मेरी वार्षिक सीटीसी 25.0 लाख मेरा निवेश और पीपीएफ 2.5 लाख से अधिक कौन सी कर व्यवस्था मेरे लिए उपयुक्त है?

Ans: आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी के आधार पर, आप पुरानी कर व्यवस्था और नई कर व्यवस्था दोनों के तहत अपनी कर देनदारी की गणना कर सकते हैं और देख सकते हैं कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए अधिक फायदेमंद है।

पुरानी कर व्यवस्था के तहत, आप अपने गृह ऋण मूलधन पुनर्भुगतान, ईएलएसएस, जीवन बीमा प्रीमियम, ट्यूशन फीस और पीपीएफ के लिए धारा 80 सी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं, जो कुल 1.5 लाख रुपये तक की कटौती है। इसके अलावा, आप धारा 80डी के तहत चिकित्सा बीमा प्रीमियम के लिए 25,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। आपकी कुल कटौती 1.75 लाख रुपये होगी, जिससे आपकी कर योग्य आय घटकर 10.25 लाख रुपये हो जाएगी।

पुरानी कर व्यवस्था के तहत आपकी कर देनदारी इस प्रकार होगी:

2.5 लाख रुपये तक: शून्य
2.5 लाख रुपये से 5 लाख रुपये: 5% (कर योग्य आय - 2.5 लाख रुपये)
5 लाख रुपये से 7.5 लाख रुपये: 12,500 रुपये + 10% (कर योग्य आय - 5 लाख रुपये)
7.5 लाख रुपये से 10 लाख रुपये: 37,500 रुपये + 15% (कर योग्य आय - 7.5 लाख रुपये)
10 लाख रुपये से 12.5 लाख रुपये: 75,000 रुपये + 20% (कर योग्य आय - 10 लाख रुपये)
12.5 लाख रुपये से ऊपर: 1,25,000 रुपये + 30% (कर योग्य आय - 12.5 लाख रुपये)
नई कर व्यवस्था के तहत, आप धारा 80सी, धारा 80डी और अन्य धाराओं के तहत कटौती का दावा नहीं कर सकते। हालाँकि, आप 50,000 रुपये की मानक कटौती का दावा कर सकते हैं। आपकी कर योग्य आय 11.1 लाख रुपये होगी।

नई कर व्यवस्था के तहत आपकी कर देनदारी इस प्रकार होगी:

2.5 लाख रुपये तक: शून्य
2.5 लाख रुपये से 5 लाख रुपये: 5% (कर योग्य आय - 2.5 लाख रुपये)
5 लाख रुपये से 7.5 लाख रुपये: 12,500 रुपये + 10% (कर योग्य आय - 5 लाख रुपये)
7.5 लाख रुपये से 10 लाख रुपये: 37,500 रुपये + 15% (कर योग्य आय - 7.5 लाख रुपये)
10 लाख रुपये से 12.5 लाख रुपये: 75,000 रुपये + 20% (कर योग्य आय - 10 लाख रुपये)
12.5 लाख रुपये से ऊपर: 1,25,000 रुपये + 30% (कर योग्य आय - 12.5 लाख रुपये)
उपरोक्त गणनाओं के आधार पर, ऐसा लगता है कि पुरानी कर व्यवस्था आपके लिए अधिक फायदेमंद हो सकती है क्योंकि धारा 80सी और धारा 80डी के तहत कटौती के कारण आपकी कर योग्य आय कम होगी। हालाँकि, आपको अपनी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर सूचित निर्णय लेने के लिए किसी कर विशेषज्ञ या वित्तीय सलाहकार से परामर्श लेना चाहिए।

Ans: वित्त वर्ष 2023-24 के लिए नई योजना लाभकारी रहने की संभावना है।

आप https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/115bac-tax-calculator-finance-bill-2023.aspx पर दोनों व्यवस्थाओं के तहत कर देनदारी की तुलना कर सकते हैं।

Ans: व्यक्ति को दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत कटौतियों/छूट की पात्र राशि के आधार पर कर व्यवस्था का चयन करना चाहिए। आमतौर पर जब व्यक्ति अधिकतम निर्दिष्ट सीमा के लिए पात्र होता है तो पुरानी कर व्यवस्था फायदेमंद होती है।

उदाहरण के लिए यदि व्यक्ति 15 लाख रुपये के वेतन से आय अर्जित कर रहा है, 1 लाख रुपये की कटौती के लिए पात्र है (मान लीजिए एचआरए से) और 1 लाख रुपये के कर बचत निवेश के लिए कटौती के लिए पात्र है (जैसे कि एलआईसी, पीपीएफ, कर बचत एमएफ से, मेडिक्लेम आदि)। नई कर व्यवस्था से वित्त वर्ष 23-24 के लिए कर देनदारी कम होने की संभावना है।

हालाँकि, अगर हम उदाहरण बदलते हैं और वेतन से कटौती को बढ़ाकर 1.5 लाख रुपये और कर बचत निवेश की कटौती को 2.5 लाख रुपये तक बढ़ाते हैं, तो पुरानी कर व्यवस्था वित्त वर्ष 2023-24 के लिए फायदेमंद होने की संभावना है।

आप कर देनदारी की तुलना https://incometaxindia.gov.in/Pages/tools/115bac-tax-calculator-finance-bill-2023.aspx पर कर सकते हैं।

Ans: Selection of tax regime depends of eligibility of amount of deduction and exemption. Considering income of 40lacs, when amount of deductions/exemption cross 7,75,000; old scheme is likely to be beneficial for the tax payer.

You can calculate tax liability, using advance income tax calculator available at following link:

https://eportal.incometax.gov.in/iec/foservices/#/TaxCalc/calculator