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आपूर्ति के लिए राज्य-भ्रमण: जीएसटी और आईटीसी मेरे लिए कैसे काम करते हैं?

T S Khurana

T S Khurana   |563 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Jan 13, 2025

A certified management accountant since 1993, T S Khurana is a fellow member of The Institute of Cost Accountants of India. His areas of expertise are income tax, specifically litigation cases, and GST.

Since the last 21 years, he has also been providing expert advice on financial matters, including investments and diversification of funds, and wealth building in the long term to his clients.
He believes that investment in real estate is the safest way for better returns and wealth generation over a period of time.

A former chairman of the Chandigarh Chapter of Institute of Cost Accountants of India, T S Khurana has also served as member of its technical committee.... more
Asked by Anonymous - Jan 10, 2025English
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Money

मैं अपनी विनिर्माण इकाई के लिए विभिन्न राज्यों से कच्चा माल खरीदने की प्रक्रिया में हूँ। जीएसटी संरचना अंतर-राज्यीय खरीद को कैसे प्रभावित करती है, और मैं इन लेन-देन पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) कैसे प्राप्त कर सकता हूँ?

Ans: 01. सभी खरीद, चाहे अलग-अलग राज्यों से की गई हो, पर आपका जीएसटी नंबर होना चाहिए, ताकि आपका भुगतान किया गया जीएसटी जीएसटीआर-2बी में दिखाई दे।

02. अपना जीएसटी रिटर्न दाखिल करते समय, आप जीएसटीआर-2बी में दर्शाए गए आईटीसी के साथ अपनी जीएसटी देयता को ऑफसेट कर सकते हैं।

03. किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद
DISCLAIMER: The content of this post by the expert is the personal view of the rediffGURU. Users are advised to pursue the information provided by the rediffGURU only as a source of information to be as a point of reference and to rely on their own judgement when making a decision.
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T S Khurana

T S Khurana   |563 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Oct 18, 2024

Asked by Anonymous - Jul 12, 2024English
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प्रिय महोदय, मैं जीएसटी के तहत पंजीकृत एक प्रोप्राइटर फर्म चला रहा हूं और ऑफिस स्टेशनरी का व्यापार कर रहा हूं। मेरे पास एक प्रश्न है। जब मैं पंजीकृत जीएसटी ग्राहकों को सामान की आपूर्ति करता हूं, तो मैं अपनी लाभ राशि को आइटम की लागत मूल्य में जोड़ता हूं और फिर उसमें आवश्यक जीएसटी राशि जोड़ता हूं। यह मेरे लिए सामान्य और स्पष्ट है। लेकिन, हाल ही में, मुझे एक ऐसे स्कूल को सामान बेचना पड़ा, जिसके पास जीएसटी नंबर नहीं है और वह जीएसटी के दायरे में नहीं आता है। इसलिए, मुझे अंतिम उत्पाद मूल्य में शून्य जीएसटी के साथ सामान की आपूर्ति करनी होगी। ऐसे लेनदेन में, मैं अपने लाभ मार्जिन की गणना कैसे करूंगा और मेरी फर्म के लिए कर निहितार्थ क्या होगा। कृपया सलाह दें। धन्यवाद।
Ans: अपंजीकृत डीलर (इस मामले में स्कूल) को आपूर्ति की गई कोई भी सामग्री जीएसटी का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है, जिसे आप अपने बिल/चालान में जोड़ते हैं।
आपके बिल में लागू जीएसटी होना चाहिए। स्कूल आपको जीएसटी सहित भुगतान करने के लिए बाध्य है।
स्कूल जीएसटी के दायरे में नहीं है, इसका मतलब है कि स्कूल से बच्चों को दी जाने वाली कोई भी आपूर्ति जीएसटी के अधीन नहीं है।
अपने लाभ को कैसे समायोजित करें यह आपका आंतरिक मामला है और इसका जीएसटी से कोई लेना-देना नहीं है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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T S Khurana

T S Khurana   |563 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Feb 06, 2025

Asked by Anonymous - Jan 10, 2025English
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मैं एक फ्रीलांसर हूँ जो अलग-अलग राज्यों में कई क्लाइंट्स के साथ काम करता हूँ। मुझे अपनी सेवाओं पर GST कैसे संभालना चाहिए? मेरे चालान पर GST चार्ज करने के लिए सबसे अच्छे तरीके क्या हैं, खासकर जब दूसरे राज्यों में क्लाइंट्स के साथ काम कर रहा हूँ?
Ans: अपने कार्यस्थल के आधार पर जीएसटी नंबर प्राप्त करें। सभी लेन-देन के लिए उचित चालान जारी करें, जो भारत के किसी भी राज्य में हो सकते हैं। लागू दर पर उसी पर जीएसटी चार्ज करना न भूलें और फिर विभाग के पास जीएसटी जमा करें। आपको उचित जीएसटी रिटर्न भी दाखिल करना होगा, जो आपके मामले में लागू है। किसी भी आगे के स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |11157 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Apr 15, 2025

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हमने हाल ही में बैंगलोर में एक फ्लैट लिया है (जमीन मालिक के हिस्से से) एक संयुक्त विकास उद्यम में। उन्होंने हमें मौखिक रूप से वादा किया था कि OC प्राप्त करने के बाद GST का भुगतान करने की कोई आवश्यकता नहीं है, लेकिन OC प्राप्त करने के बाद भी वे यह कहते हुए GST का भुगतान करने की मांग कर रहे हैं कि JD में OC प्राप्ति के बावजूद, जमीन मालिक के हिस्से के फ्लैट खरीदारों को GST का भुगतान करना होगा, हालाँकि हमारे बिक्री समझौते में इसका उल्लेख नहीं है, मुझे इस पर कुछ सुझाव और इनपुट चाहिए, कृपया मदद करें!!
Ans: जीएसटी कानून के अनुसार, यदि ऑक्यूपेंसी सर्टिफिकेट (ओसी) प्राप्त होने के बाद पूरा भुगतान किया जाता है तो कोई जीएसटी लागू नहीं होता है।

संयुक्त विकास (जेडी) मामलों में, जीएसटी केवल तभी लागू होता है जब बिक्री ओसी से पहले हो।

यदि आपके भुगतान से पहले ओसी प्राप्त हो चुका है, और समझौते में कोई जीएसटी क्लॉज नहीं है, तो आप जीएसटी का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी नहीं हैं।

बिल्डर का दावा है कि जेडी लैंडओनर शेयर फ्लैट्स को ओसी के बावजूद जीएसटी का भुगतान करना चाहिए, यह कानूनी रूप से मान्य नहीं है।

मौखिक वादे कानूनी रूप से मान्य नहीं होते हैं, लेकिन बिक्री समझौते में जीएसटी क्लॉज की अनुपस्थिति आपकी स्थिति को मजबूत करती है।

आप कार्रवाई के लिए कानूनी नोटिस भेज सकते हैं या किसी प्रॉपर्टी वकील से सलाह ले सकते हैं।

इसके अलावा, जीएसटी पोर्टल के माध्यम से शिकायत दर्ज करें या यदि आवश्यक हो तो स्पष्टीकरण के लिए सीबीआईसी को लिखें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

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नवीनतम प्रश्न
Ravi

Ravi Mittal  |722 Answers  |Ask -

Dating, Relationships Expert - Answered on Apr 29, 2026

Asked by Anonymous - Apr 26, 2026English
Relationship
मेरे पति अपने सबसे अच्छे दोस्त से हर बात साझा करते हैं। मैं समझती हूँ कि वे बहुत करीबी हैं, लेकिन जब वे निजी बातें और बेडरूम की निजी चर्चाएँ साझा करते हैं तो मुझे असहज महसूस होता है। एक बार उन्होंने किसी बेहद निजी बात पर मज़ाक किया था, जो सिर्फ़ मुझे ही पता थी। मैं दोस्ती का सम्मान करती हूँ, लेकिन जब उनकी दोस्ती और हमारे वैवाहिक जीवन के बीच कोई सीमा नहीं रहती तो मुझे असहजता होती है। पिछली बार जब मैंने इस बारे में उनसे बात की, तो उन्होंने कहा कि उनकी दोस्ती हमारे विवाह से भी पुरानी है और मैं बेवजह परेशान हो रही हूँ। मैं बिना किसी झगड़े के अपने पति से इस बारे में कैसे बात करूँ?
Ans: प्रिय अनाम,
आप ज़रूरत से ज़्यादा नहीं सोच रही हैं। अपने रिश्ते में निजता चाहना एक वाजिब बात है। भले ही उनकी दोस्ती आपकी शादी से पुरानी हो, लेकिन आपके बारे में संवेदनशील जानकारी साझा करने के लिए आपकी सहमति अभी भी मायने रखती है। दोस्ती और शादी दो अलग-अलग चीज़ें हैं, और दोनों का अपना-अपना महत्व है।

इस स्थिति का सबसे अच्छा समाधान है बातचीत करना, सही समय पर, सही जगह पर और सही तरीके से। ऐसा समय चुनें जब आप दोनों शांत और तनावमुक्त हों। बातचीत को भरोसे पर केंद्रित करें, न कि नियंत्रण पर। अगर ऐसा लगता है कि आप उनसे दोस्ती के बजाय शादी को चुनने के लिए कह रही हैं, तो वे रक्षात्मक हो सकते हैं। इसलिए, उन पर आरोप लगाने के बजाय कि वे आपको किसी तरह का महसूस करा रहे हैं, अपनी भावनात्मक सुरक्षा पर ज़ोर दें। अपनी सीमाओं को स्पष्ट रूप से बताएं: अंतरंग बातें वर्जित हैं, या निजी असुरक्षाओं को शादी के बाहर साझा नहीं किया जाना चाहिए। हर किसी को अपने मन की बात कहने के लिए किसी की ज़रूरत होती है, और दोस्तों से बात करना ठीक है, लेकिन तब नहीं जब इससे आपके साथी को असहज महसूस हो। यह स्वीकार करें कि उन्हें किसी से बात करने की ज़रूरत है, लेकिन अपनी सीमाओं पर अडिग रहें। अगर वे फिर भी बात को टालते हैं, तो उन्हें बताएं कि आपकी निजी बातों पर मज़ाक उड़ाना आपको बहुत दुख पहुँचाता है। अगर कोई और उपाय कारगर न हो, तो मैं वैवाहिक परामर्श लेने की सलाह दूंगी। कभी-कभी लोगों को अपनी कठिन बातें अपने साथी के बजाय दूसरों से सुनने की ज़रूरत होती है, ताकि वे उनकी सच्चाई को समझ सकें।

आशा है इससे आपको मदद मिलेगी।

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Nayagam P

Nayagam P P  |11217 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Apr 29, 2026

Career
मैंने जेईई मेन्स में 71 परसेंटाइल हासिल किए हैं, मैं ओबीसी श्रेणी से हूं और राजस्थान से हूं। क्या मेरे लिए कोई अच्छा विकल्प है?
Ans: स्नेहा, 71 परसेंटाइल पर, ओबीसी-एनसीएल श्रेणी में भी, अच्छे एनआईटी/आईआईटी/जीएफटीआई में प्रवेश मिलने की संभावना बहुत कम है, जब तक कि आपकी ओबीसी श्रेणी की रैंक असाधारण रूप से बेहतर न हो। जोसाआ (JoSAA) स्पष्ट रूप से कहता है कि ओबीसी-एनसीएल कट-ऑफ ओबीसी श्रेणी की रैंक पर आधारित है, न कि केवल परसेंटाइल पर।

आप फिर भी जोसाआ + सीएसएबी स्पेशल राउंड्स के लिए आवेदन कर सकती हैं, क्योंकि सीएसए जोसाआ के बाद खाली एनआईटी/आईआईटी/जीएफटीआई सीटों को भरता है, लेकिन केवल बहुत कम मांग वाली शाखाओं या जीएफटीआई में प्रवेश की उम्मीद करें, सीएसई/ईसीई में नहीं। बेहतर होगा कि आप आरईएपी राजस्थान काउंसलिंग पर ध्यान दें, जहां कई राजस्थान इंजीनियरिंग कॉलेज जेईई मेन रैंक के आधार पर प्रवेश देते हैं। एसकेआईटी जयपुर, जेईसीआरसी, पूर्णिमा, आर्य, आनंद आईसीई, जीआईटी जयपुर, जेआईईटी जोधपुर, बीकेबीआईईटी पिलानी, या मणिपाल जयपुर, एनआईआईटी विश्वविद्यालय, एलपीयू, चंडीगढ़ विश्वविद्यालय, यूपीईएस, एसआरएम, वीआईटी आदि जैसे निजी विश्वविद्यालयों को लक्षित करें। आपके उज्ज्वल भविष्य के लिए शुभकामनाएं!


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Nayagam P

Nayagam P P  |11217 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Apr 29, 2026

Asked by Anonymous - Apr 28, 2026English
Career
हेय! मुझे जेईई मेन्स में 79.6 परसेंटाइल मिले हैं। मुझे कौन सा कॉलेज मिलेगा? मैं हरियाणा में रहता हूँ और मैंने अपनी 12वीं कक्षा सीबीएसई बोर्ड से हरियाणा में ही पूरी की है।
Ans: 79.6 परसेंटाइल पर, आपकी संभावित क्रेडिट रिक्वायरमेंट (CRL) लगभग 2.8-3.2 लाख हो सकती है, इसलिए JoSAA के माध्यम से NIT/IIIT में प्रवेश पाना बहुत मुश्किल है, खासकर CSE/ECE के लिए। आप फिर भी JoSAA/CSAB के लिए पंजीकरण करा सकते हैं, क्योंकि CSAB JoSAA के बाद खाली NIT/IIIT/GFTI सीटों को भरता है, लेकिन अगर कोई सीट बचती है तो बहुत कम मांग वाली शाखाओं/GFTI में ही प्रवेश मिलने की उम्मीद है। चूंकि आपने हरियाणा में पढ़ाई की है, इसलिए HSTES हरियाणा काउंसलिंग पर अधिक ध्यान दें, जहां B.Tech में प्रवेश JEE Main की अखिल भारतीय रैंक के आधार पर होता है। अच्छे व्यावहारिक विकल्प: DCRUST मुरथल, YMCA फरीदाबाद, UIET कुरुक्षेत्र, GJUST हिसार, PIET पानीपत, मानव रचना, चंडीगढ़ विश्वविद्यालय, LPU, NIIT विश्वविद्यालय, UPES आदि। आपके उज्ज्वल भविष्य के लिए शुभकामनाएं!

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Nayagam P

Nayagam P P  |11217 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Apr 29, 2026

Asked by Anonymous - Apr 28, 2026English
Career
मेरे बेटे को सीआरएल 158576, श्रेणी (एससी) में 7663वीं रैंक मिली है और जेईई मेन में उसके लिए कौन से कॉलेज विकल्प सबसे अच्छे रहेंगे? उसका गृह राज्य हरियाणा है।
Ans: आपके बेटे के स्कोर के आधार पर, उसके पास कुछ मौके हैं, लेकिन मुख्य रूप से बेहतर एनआईटी में सीएसई या ईसीई जैसी कम मांग वाली शाखाओं के लिए। हरियाणा गृह राज्य कोटा के तहत, एचएस-एससी श्रेणी में पहली प्राथमिकता एनआईटी कुरुक्षेत्र होनी चाहिए, लेकिन कटऑफ में पर्याप्त बदलाव होने पर सिविल, प्रोडक्शन, मैकेनिकल से संबंधित या अन्य निचली शाखाओं में प्रवेश मिलने की संभावना अधिक है; सीएसई, आईटी और ईसीई में प्रवेश की संभावना कम है।

पिछले कुछ वर्षों में, एनआईटी कुरुक्षेत्र की एचएस-एससी निचली शाखाओं में प्रवेश के लिए एससी रैंक लगभग 6,000 से 9,000 के बीच रही है, इसलिए आपके बेटे की 7,663 की एससी रैंक सीमा रेखा के भीतर है। उसे एनआईटी अगरतला, सिक्किम, मिजोरम, मणिपुर, नागालैंड, अरुणाचल प्रदेश और जीएफटीआई जैसे विकल्पों को भी ध्यान में रखना चाहिए और सीएसएबी के विशेष दौरों में भी भाग लेना चाहिए।

वाईएमसीए फरीदाबाद, डीसीआरयूएसटी मुरथल और यूआईईटी कुरुक्षेत्र को बैकअप विकल्प के रूप में रखना भी उचित होगा। आपके बेटे के उज्ज्वल भविष्य के लिए हार्दिक शुभकामनाएं!

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Nayagam P

Nayagam P P  |11217 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Apr 29, 2026

Career
महोदय, मेरे बेटे की श्रेणी (ओबीसी एनसीएल) में 2300वीं रैंक आई है और उसका गृह राज्य उत्तर प्रदेश है। उसे कंप्यूटर विज्ञान और सूचना प्रौद्योगिकी से संबंधित शाखाओं में ही रुचि है। कृपया सर्वोत्तम विकल्प सुझाएं और यह भी बताएं कि IIIT इलाहाबाद में से कौन सा विकल्प बेहतर होगा - सूचना प्रौद्योगिकी और MNNIT इलाहाबाद में से कौन सा - कंप्यूटर विज्ञान।
Ans: अशोक सर, अगर आपके बेटे को कोडिंग/आईटी संस्कृति और बेहतरीन तकनीकी प्लेसमेंट चाहिए, तो MNNIT इलाहाबाद के CSE की तुलना में IIIT इलाहाबाद के IT विभाग को प्राथमिकता दें; IIIT-A के आधिकारिक प्लेसमेंट पेज से पता चलता है कि यहाँ IT-केंद्रित छात्रों के लिए अच्छे परिणाम मिलते हैं। MNNIT का CSE विभाग भी उत्कृष्ट है, हाल ही में रिपोर्ट किए गए CSE छात्रों के लिए औसत वेतन पैकेज ₹28 लाख प्रति वर्ष है। आपके बेटे के उज्ज्वल भविष्य के लिए हार्दिक शुभकामनाएं!

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Nayagam P

Nayagam P P  |11217 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Apr 29, 2026

Career
मेरे बेटे ने 12वीं में 91% और जेईई मेन्स में 98.49% अंक प्राप्त किए हैं, उसका सीआरएल 23918 है। वह सीएसई में इंटर्न है, कृपया एनआईटी और आईआईटी खोजने में मदद करें।
Ans: आपने अपने बेटे के गृह राज्य का उल्लेख नहीं किया है। शीर्ष एनआईटी में सीएसई में दाखिले की संभावना कम है। नए तृतीय स्तरीय इंजीनियरिंग संस्थानों (आईआईटी) जैसे कल्याणी, भागलपुर, कोट्टायम, धारवाड़, ऊना, सेनापति/मणिपुर, कुरनूल आदि में सीएसई/आईटी/ईसीई में दाखिले की बेहतर संभावनाएं हो सकती हैं, जो श्रेणी और चयन प्रक्रिया पर निर्भर करती हैं। एनआईटी में, सीएसई के अलावा, यदि उपलब्ध हों तो उन्हें ईसीई/ईई/गणित एवं कंप्यूटिंग/एआई से संबंधित निचले स्तर के विकल्प भी भरने चाहिए। इसके अतिरिक्त, पिछले दो-तीन वर्षों के जोसाआ के शुरुआती और अंतिम रैंकिंग की समीक्षा करने से बहुमूल्य जानकारी मिलेगी और आपके बेटे को आत्मविश्वास के साथ अपनी पसंद के कॉलेजों का चयन करने और अधिकतम संख्या में दाखिले करने में मदद मिलेगी। सीएसएबी के चयन प्रक्रिया में भाग लेना भी उचित है क्योंकि रिक्त सीटें बदल सकती हैं, साथ ही अपने गृह राज्य और उसके आसपास के प्रतिष्ठित निजी इंजीनियरिंग कॉलेजों के 3-4 बैकअप विकल्प भी रखें। आपके बेटे के उज्ज्वल भविष्य के लिए शुभकामनाएं!

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