नमस्ते गुरु, मेरे पास 13.5 वर्षों के लिए ROI 9.5 के साथ गृह ऋण है, लगभग 23.5 लाख मूलधन EMI 25000 है। मेरे पास 7.5 ROI के साथ कार ऋण भी है और शेष अवधि 3 वर्ष है, मूलधन बकाया लगभग 6 लाख EMI 16200 है। यदि मेरे पास 5 लाख हैं तो गृह ऋण का पूर्व भुगतान करना अच्छा विचार है या कार ऋण का भुगतान करना अच्छा विचार है। मैंने पहले ही 36k के साथ SIP शुरू कर दिया है। और अब मेरे पास कोई अन्य ऋण नहीं है। मैंने अब कोई अन्य संपत्ति नहीं दी है। मेरी पत्नी के पास कुछ कृषि भूमि है। कृपया सुझाव दें। अच्छे भविष्य की योजना कैसे बनाऊं। मैं एक निजी कर्मचारी हूँ और मेरी उम्र 34 वर्ष है। अगले 15 वर्षों तक आईटी क्षेत्र में रहूँगा।

Ans: नमस्ते आशीष
आप वर्तमान में CCAT (संभवतः डीम्ड/निजी कॉलेज) में MBBS के दूसरे वर्ष में हैं।
आप दोषी महसूस कर रहे हैं - शायद वित्तीय दबाव (फीस) के कारण।
आप गंभीरता से MBBS छोड़ने के बारे में सोच रहे हैं ताकि NEET को फिर से आज़माया जा सके, शायद सरकारी सीट के लिए।
अगर आपका परिवार इसके लिए संघर्ष कर रहा है या बहुत त्याग कर रहा है, तो यह बोझ महसूस करना जायज़ है।
अपने आप से पूरी ईमानदारी से पूछें:
क्या आपने पहली बार गंभीरता से तैयारी की थी? क्या आप जानते हैं कि क्या गलत हुआ और इसे कैसे ठीक किया जाए?
इन बातों को ध्यान में रखें:
आपने पहले ही 2 साल बिता दिए हैं, और आप 2026 में फिर से NEET देंगे और अगर आपको सरकारी MBBS मिलता है, तो आपको फिर से पहले साल से फिर से शुरू करना होगा।
जब तक आप अपनी तैयारी की रणनीति के बारे में स्पष्ट नहीं होंगे, तब तक इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि आपको अगले वर्ष बेहतर सीट मिलेगी।

Ans: यह एक बहुत ही विचारशील और व्यावहारिक प्रश्न है। आप सुविधा के साथ अनुपालन को संतुलित करने का प्रयास कर रहे हैं। आइए इसे सरल शब्दों में कानूनी, कर और व्यावहारिक दृष्टिकोण से आंकें।

कानूनी आवश्यकता: क्या खाता बंद करना अनिवार्य है?

कोई भी कानून मृत व्यक्ति के बैंक खाते को तुरंत बंद करने के लिए बाध्य नहीं करता है।

लेकिन, कानूनी तौर पर, मृत्यु की तिथि के बाद खाते का संचालन नहीं किया जाना चाहिए।

मृत्यु के बाद कोई भी लेन-देन (निकासी, स्थानांतरण) वैध नहीं है, जब तक कि यह अस्पताल या अंतिम संस्कार के खर्च जैसे बकाया का भुगतान करने के लिए न हो।

मृत्यु प्रमाण पत्र प्राप्त करने के बाद बैंक आमतौर पर खाते को फ्रीज कर देते हैं।

एक बार फ्रीज हो जाने के बाद, खाते को आदर्श रूप से सेटल कर देना चाहिए - लंबे समय तक उपयोग नहीं करना चाहिए।

इसे चुपचाप खुला रखना क्यों जोखिम भरा हो सकता है
जानबूझकर संचालन जारी रखना, यहाँ तक कि FD के लिए भी, कानूनी या कर संबंधी मुद्दे उठा सकता है।

मृत्यु के बाद अर्जित आय मृतक व्यक्ति की नहीं, बल्कि कानूनी उत्तराधिकारियों की होती है।

यदि ऐसा पाया जाता है, तो यह दंड या कर अधिकारियों की जांच का विषय बन सकता है।

यदि बैंक को पता चलता है, तो वे ब्याज वापस ले सकते हैं, रिफंड अस्वीकार कर सकते हैं, या संदिग्ध गतिविधि रिपोर्ट दर्ज कर सकते हैं।

क्या समय से पहले बंद किए बिना FD जारी रखी जा सकती है?

हाँ। अधिकांश बैंक मृतक के नाम पर परिपक्वता तक FD जारी रखने की अनुमति देते हैं।

परिपक्वता तक ब्याज का भुगतान किया जाता है।

परिपक्वता पर, राशि नामांकित व्यक्ति या कानूनी उत्तराधिकारी को दी जाती है - बिना किसी दंड के।

लेकिन लिंक किए गए बचत खाते को फ्रीज कर दिया जाता है, इसलिए ब्याज को स्वचालित रूप से स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है।

आपको FD परिपक्व होने पर (KYC और मृत्यु दस्तावेजों के साथ) दावा प्रस्तुत करना होगा।

आयकर दाखिल करने के बारे में क्या?
मृतक व्यक्ति का रिटर्न कानूनी उत्तराधिकारी द्वारा उनके लॉगिन का उपयोग करके दाखिल किया जा सकता है।

रिफंड रिटर्न में घोषित बैंक खाते में जमा किए जाते हैं।

यदि दाखिल करने के समय खाता सक्रिय है, तो रिफंड सफल हो सकता है।

लेकिन यदि बैंक रिफंड से पहले खाता फ्रीज कर देता है, तो रिफंड विफल हो जाता है।

रिफंड के लिए कानूनी उत्तराधिकारी के खाते को अपडेट करना बेहतर है, ताकि बाउंस से बचा जा सके।

अनुशंसित दृष्टिकोण: व्यावहारिक लेकिन कानूनी
बैंक को सूचित करें और मृत्यु प्रमाण पत्र जल्दी जमा करें।

एफडी को मैच्योरिटी तक चलने दें - जब तक जरूरी न हो, उसे तोड़ने की जरूरत नहीं है।

बैंक से केवल बचत खाता फ्रीज करने के लिए कहें, एफडी को नहीं।

मैच्योरिटी पर, नामित व्यक्ति या कानूनी उत्तराधिकारी को भुगतान के लिए दावा फॉर्म जमा करें।

कानूनी उत्तराधिकारी के खाते से मृतक के नाम पर कर रिटर्न दाखिल करें।

यदि संभव हो तो कर वापसी के लिए अपने स्वयं के बैंक खाते का उल्लेख करें।

मृत्यु के बाद आय का कर निहितार्थ
मृत्यु की तिथि तक की आय पर मृतक के नाम पर कर लगता है।

मृत्यु के बाद की आय (एफडी, किराए आदि से) पर उत्तराधिकारी के नाम पर कर लगता है।

रिटर्न दाखिल करते समय आनुपातिक आय को सावधानीपूर्वक घोषित करें।

अंतिम शब्द
बैंक खाते को "चुपचाप" सक्रिय रखना सही तरीका नहीं है।

यह अल्पावधि में परेशानी मुक्त हो सकता है लेकिन कानूनी तौर पर जोखिम भरा है।

बैंक को सूचित करें, FD को जारी रहने दें, लेकिन उचित दावा और कर मार्ग का पालन करें।

कानूनी उत्तराधिकारी के रूप में रिटर्न और रिफंड प्रक्रिया में मदद के लिए CA से परामर्श करें।

सादर,

के. रामलिंगम, MBA, CFP,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

Ans: आप पहले से ही आगे की योजना बनाकर एक सोची-समझी यात्रा पर हैं। 39 लाख रुपये का बुद्धिमानी से उपयोग करना महत्वपूर्ण है। आप होम लोन, अपने पिता के कर्ज और भविष्य के निवेशों पर भी विचार कर रहे हैं। आपका प्रश्न एक गहन, संतुलित विश्लेषण का हकदार है।

आइए सभी पहलुओं को समझें। हम इस बात की जांच करेंगे कि कर्ज का प्रबंधन कैसे करें, संपत्ति कैसे बनाएं और अपने बच्चों का भविष्य कैसे सुरक्षित करें। आपको कर-कुशल और कम जोखिम वाले सुझाव भी मिलेंगे।

नीचे एक चरण-दर-चरण 360-डिग्री योजना साझा की गई है।

आपके वर्तमान वित्तीय अवसर और चुनौतियाँ
आप 38 वर्ष के हैं और आपके दो छोटे बच्चे हैं।

आपने अभी-अभी एक घर बेचा है और आपको 39 लाख रुपये मिले हैं।

आपके पास पहले से ही 50 लाख रुपये के होम लोन के साथ दूसरा घर है।

आपके पिता पर 14% ब्याज पर 1 करोड़ रुपये से अधिक का लोन है।

आपने उस लोन का 40% पहले ही चुका दिया है।

आप इस 39 लाख रुपये को दीर्घकालिक लक्ष्यों के लिए समझदारी से निवेश करना चाहते हैं।

चरण 1: बकाया देनदारियों का मूल्यांकन करें और उन्हें प्राथमिकता दें
चलिए कर्ज से शुरू करते हैं क्योंकि यह आपकी मानसिक शांति को प्रभावित करता है।

आपके पिता का कर्ज 14% पर

यह बहुत अधिक ब्याज दर है।

यह हर महीने आपके परिवार की आय को खा जाता है।

आपने पहले ही एक अच्छा हिस्सा चुका दिया है, जो जिम्मेदार है।

अब इस ऋण को कम करना सबसे समझदारी भरा पहला कदम है।

ब्याज बचत किसी भी म्यूचुअल फंड या FD से मिलने वाले रिटर्न से अधिक है।

यह भावनात्मक राहत और मजबूत पारिवारिक बंधन देता है।

यह आपके पिता पर कानूनी या स्वास्थ्य संबंधी दबाव से बचाता है।

इस ऋण का कुछ हिस्सा 20-25 लाख रुपये में चुकाना बहुत समझदारी भरा कदम है।

8%-9% ब्याज पर अपना खुद का गृह ऋण

गृह ऋण पर व्यक्तिगत या व्यावसायिक ऋण की तुलना में कम ब्याज लगता है।

यह धारा 80सी और धारा 24 के तहत कर लाभ भी देता है।

अगर ईएमआई वहनीय है, तो समय से पहले भुगतान करने की कोई जल्दी नहीं है।

लेकिन अगर ईएमआई भारी लगती है या ब्याज तय और उच्च है, तो आंशिक पुनर्भुगतान पर विचार करें।

आप ईएमआई या ऋण अवधि को कम करने के लिए 10-12 लाख रुपये का उपयोग कर सकते हैं।

ऋण प्रबंधन के बाद शेष राशि

पिता के ऋण के लिए 25 लाख रुपये और गृह ऋण के लिए 10-12 लाख रुपये का भुगतान करने के बाद, लगभग 2-4 लाख रुपये बच सकते हैं।

इसे अपने बच्चों के लिए निवेश किया जा सकता है या अल्पकालिक जरूरतों के लिए रखा जा सकता है।

चरण 2: आपातकालीन निधि के लिए न होने पर सावधि जमा से बचें
FD निश्चित रिटर्न देता है लेकिन स्लैब के अनुसार पूरी तरह से कर योग्य है।

FD रिटर्न आमतौर पर मुद्रास्फीति दर से कम होता है।

5-10 साल की संपत्ति निर्माण के लिए, FD उपयुक्त नहीं है।

FD का उपयोग केवल आपातकालीन निधि या अस्थायी पार्किंग के लिए करें।

6-9 महीने के खर्च को FD या लिक्विड फंड में रखें।

चरण 3: अगर कुशल नहीं हैं तो डायरेक्ट इक्विटी से दूर रहें
डायरेक्ट इक्विटी का मतलब है अलग-अलग स्टॉक खरीदना।

इसके लिए गहन अध्ययन, निरंतर निगरानी और भावनात्मक नियंत्रण की आवश्यकता होती है।

बाजार में उतार-चढ़ाव आपके निर्णयों को बुरी तरह प्रभावित कर सकता है।

आपके पास पहले से ही बड़ी जिम्मेदारियाँ हैं; जोखिम न बढ़ाएँ।

म्यूचुअल फंड सुरक्षित हैं, जिन्हें पेशेवरों द्वारा प्रबंधित किया जाता है।

चरण 4: डायरेक्ट फंड से बचें, CFP-गाइडेड MFD वाले रेगुलर फंड को प्राथमिकता दें
डायरेक्ट म्यूचुअल फंड सस्ते लग सकते हैं, लेकिन इसके लिए खुद से शोध करने की आवश्यकता होती है।

आप गलत फंड चुन सकते हैं या गलत समय पर बाहर निकल सकते हैं।

रेगुलर प्लान प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से विशेषज्ञ सहायता प्राप्त करने की सुविधा देते हैं।

CFP + MFD सुनिश्चित करता है कि आप सही रास्ता अपनाएँ।

वे एसेट एलोकेशन, रीबैलेंसिंग और लक्ष्य मैपिंग में मदद करते हैं।

चरण 5: इंडेक्स फंड और ETF से दूर रहें
इंडेक्स फंड निफ्टी या सेंसेक्स जैसे बाजार सूचकांकों की नकल करते हैं।

वे बाजार में गिरावट के दौरान डाउनसाइड सुरक्षा प्रदान नहीं करते हैं।

इंडेक्स फंड आर्थिक स्थितियों के अनुसार पोर्टफोलियो को समायोजित नहीं करते हैं।

उनमें सेक्टर रोटेशन लाभ की भी कमी होती है।

ETF में लिक्विडिटी की समस्या होती है और वे मुद्रास्फीति को प्रभावी ढंग से मात नहीं दे पाते हैं।

सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड उच्च जोखिम-समायोजित रिटर्न देते हैं।

आपको गतिशील आवंटन, मानवीय विशेषज्ञता और केंद्रित सेक्टर पिक्स मिलते हैं।

चरण 6: सक्रिय रूप से प्रबंधित म्यूचुअल फंड में निवेश करें
समय क्षितिज और उद्देश्य के आधार पर निवेश करें

अल्पावधि (1-3 वर्ष) के लिए

अल्ट्रा शॉर्ट ड्यूरेशन डेब्ट फंड का उपयोग करें।

कम जोखिम वाले हाइब्रिड कंजर्वेटिव फंड में भी निवेश करें।

मध्यम अवधि (3-5 वर्ष) के लिए

संतुलित एडवांटेज फंड या मल्टी-एसेट फंड का उपयोग करें।

दीर्घावधि (5+ वर्ष) के लिए

सक्रिय रूप से प्रबंधित लार्ज और मिड-कैप और मल्टी-कैप फंड में निवेश करें।

मासिक निवेश के लिए एसआईपी का उपयोग करें और आंशिक एकमुश्त राशि एसटीपी (सिस्टमेटिक ट्रांसफर प्लान) के रूप में जमा करें।

बच्चों की शिक्षा (भविष्य का लक्ष्य)

आपके बच्चे 3 और 5 साल के हैं।

उनकी उच्च शिक्षा में कम से कम 12-15 साल लगेंगे।

म्यूचुअल फंड के माध्यम से दीर्घकालिक चक्रवृद्धि आदर्श है।

प्रत्येक बच्चे के लिए एक फ़ोलियो शुरू करें, अपने नाम से उन्हें नामांकित व्यक्ति के रूप में रखें।

आप अपने अभिभावक के रूप में नाबालिग का फ़ोलियो भी जोड़ सकते हैं।

70-80% इक्विटी जोखिम वाले सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड का उपयोग करें।

हर साल समीक्षा करें और लक्ष्य के करीब आने पर जोखिम कम करें।

चरण 7: वित्तीय सुरक्षा जाल के साथ अपने परिवार की रक्षा करें
अपने लिए 1.5-2 करोड़ रुपये का टर्म इंश्योरेंस सुनिश्चित करें।

यह आपके न रहने पर परिवार की सुरक्षा करता है।

सभी सदस्यों के लिए स्वास्थ्य बीमा भी सुनिश्चित करें।

यूएलआईपी, पारंपरिक बीमा या निवेश-सह-बीमा पॉलिसियों से बचें।

अगर आपके पास पहले से ही घर है, तो सरेंडर वैल्यू चेक करें और म्यूचुअल फंड में फिर से निवेश करें।

चरण 8: टैक्स प्लानिंग और कानूनी दस्तावेज
घर की बिक्री से कैपिटल गेन टैक्स बनता है।

अगर आपने 2 साल से ज़्यादा समय तक घर खरीदा है, तो यह LTCG है।

LTCG पर इंडेक्सेशन बेनिफिट के साथ 20% टैक्स लगता है।

अगर आप दूसरे घर में फिर से निवेश करते हैं, तो आपको सेक्शन 54 के तहत छूट मिल सकती है।

लेकिन चूंकि आपके पास पहले से ही घर है, इसलिए यह व्यावहारिक नहीं हो सकता है।

CA की मदद से LTCG की गणना करें और सावधानीपूर्वक रिटर्न फाइल करें।

पुनर्निवेश या ऋण चुकौती के सभी रिकॉर्ड रखें।

म्यूचुअल फंड निवेश के लिए

1.25 लाख रुपये से ज़्यादा के इक्विटी फंड LTCG पर 12.5% ​​टैक्स लगता है।

STCG पर 20% टैक्स लगता है।

डेट फंड रिटर्न पर आपकी आय स्लैब के हिसाब से टैक्स लगता है।

निकासी की योजना उसी हिसाब से बनाएँ।

चरण 9: वसीयत बनाएँ और दस्तावेज़ों को व्यवस्थित रखें
अपने जीवनसाथी और बच्चों के नाम से एक सरल वसीयत बनाएँ।

सभी म्यूचुअल फंड खातों में नामांकन जोड़ें।

या तो या उत्तरजीवी विकल्प के साथ संयुक्त होल्डिंग जोड़ें।

म्यूचुअल फंड रिकॉर्ड को अपडेट रखें और सुरक्षित रूप से संग्रहीत करें।

चरण 10: मासिक निवेश अनुशासन बनाएँ
ऋण चुकाने के बाद, मासिक रूप से SIP में शेष राशि का निवेश करें।

जैसे-जैसे आपकी आय बढ़ती है, हर साल SIP बढ़ाएँ।

इसे "स्टेप-अप SIP" कहा जाता है और यह मजबूत कोष बनाता है।

बच्चों की शिक्षा या अपनी सेवानिवृत्ति जैसे दीर्घकालिक लक्ष्यों के लिए SIP का उपयोग करें।

अंत में
आप अपने बच्चों और परिवार के बारे में आगे की सोच रहे हैं। यह सराहनीय है।

सबसे पहले 14% ऋण कम करने से शुरुआत करें।

इसके बाद, अपने होम लोन को आंशिक रूप से कम करें।

दीर्घकालिक म्यूचुअल फंड निवेश के लिए शेष राशि का उपयोग करें।

इंडेक्स फंड, डायरेक्ट इक्विटी और डायरेक्ट प्लान से बचें।

केवल सीएफपी समर्थित नियमित म्यूचुअल फंड मार्ग के माध्यम से निवेश करें।

बीमा और आपातकालीन निधि के साथ सुरक्षा जाल बनाएं।

अपने बच्चों के भविष्य और अपनी सेवानिवृत्ति के लिए समझदारी से बचत करें।

हर साल प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ अपने पोर्टफोलियो की समीक्षा करें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

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https://www.youtube.com/@HolisticInvestment

Ans: आय उत्पन्न न करने वाली संपत्ति को बेचना एक स्मार्ट कदम है। म्यूचुअल फंड में पुनर्निवेश करना, विशेष रूप से एक व्यवस्थित निकासी योजना (SWP) के साथ, मासिक आय उत्पन्न करने में मदद कर सकता है। आइए इसे 360 डिग्री के नजरिए से आंकते हैं।

नीचे विस्तृत जानकारी दी गई है:

अपेक्षित पूंजीगत लाभ कर

बिक्री के लिए बाजार का समय

म्यूचुअल फंड रणनीति का मूल्यांकन

SWP की जोखिम अंतर्दृष्टि

म्यूचुअल फंड के भीतर वैकल्पिक दृष्टिकोण

इस बिक्री के आसपास पूरी कर योजना बनाना

उचित दस्तावेज़ीकरण के साथ परिवार की सुरक्षा

दीर्घकालिक पोर्टफोलियो संरचना

अंतिम अंतर्दृष्टि

चलिए शुरू करते हैं।

विरासत में मिली संपत्ति की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर
चूंकि आपको संपत्ति विरासत में मिली है, इसलिए विरासत के समय कोई कर नहीं लगता है।

हालांकि, आपको संपत्ति बेचते समय कर का भुगतान करना होगा।

इस कर को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर कहा जाता है।

LTCG तब लागू होता है जब संपत्ति 24 महीने से अधिक समय तक रखी जाती है।

लाभ की गणना अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत का उपयोग करके की जाती है।

अनुक्रमित लागत आपके माता-पिता या आपको उपहार देने वाले व्यक्ति की मूल लागत पर आधारित होती है।

इंडेक्सेशन मुद्रास्फीति के अनुसार लागत को समायोजित करता है।

पूंजीगत लाभ = बिक्री मूल्य - अनुक्रमित लागत - हस्तांतरण व्यय।

इंडेक्सेशन लाभ के साथ LTCG पर 20% कर लगाया जाता है।

आपको लागू अधिभार और 4% उपकर भी जोड़ना होगा।

2.4 करोड़ रुपये के बाजार मूल्य के लिए, लाभ काफी बड़ा हो सकता है।

कृपया बिक्री व्यय और खरीद दस्तावेज तैयार रखें।

1 अप्रैल, 2001 तक संपत्ति का मूल्यांकन भी रखें (यदि उससे पहले विरासत में मिला हो)।

गणना करने के बाद इस कर भुगतान के लिए कुछ राशि अलग रखें।

अंतिम पूंजीगत लाभ का काम करने के लिए चार्टर्ड अकाउंटेंट की मदद लें।

अग्रिम कर का भुगतान करने में देरी से धारा 234बी और 234सी के तहत ब्याज दंड लग सकता है।

मौजूदा बाजार स्थितियां और बिक्री का समय
शहरों में प्रॉपर्टी मार्केट में मिला-जुला रुझान देखने को मिल रहा है।

अगर आपकी प्रॉपर्टी से किराया नहीं मिल रहा है, तो अभी बेचना ठीक है।

अप्रयुक्त प्रॉपर्टी रखने से रखरखाव लागत और कानूनी जोखिम बढ़ जाते हैं।

म्यूचुअल फंड बेहतर लिक्विडिटी और विविधीकरण प्रदान करते हैं।

बेकार प्रॉपर्टी की तुलना में आय से बेहतर रिटर्न मिल सकता है।

रियल एस्टेट की बिक्री के लिए अधिकतम कीमत तय करना मुश्किल है।

अगर आप पहले से ही बाहर निकलने की योजना बना रहे हैं, तो अभी काम करना बेहतर है।

अगर आप म्यूचुअल फंड में प्रवेश में देरी करते हैं, तो आप इक्विटी मार्केट के अवसरों से चूक सकते हैं।

क्या इस समय SWP सही है?

SWP (सिस्टमेटिक विड्रॉल प्लान) नियमित आय प्राप्त करने में मदद करता है।

आप म्यूचुअल फंड में एकमुश्त निवेश करते हैं और हर महीने तय राशि निकालते हैं।

सेवानिवृत्त या अर्ध-सेवानिवृत्त निवेशकों के लिए, SWP अच्छा काम करता है।

इससे एक बार में बड़ी रकम निकालने से बचा जा सकता है।

आप ब्याज आय पर FD की तरह सालाना टैक्स लगने से भी बच सकते हैं।

बॉन्ड या FD से मिलने वाले ब्याज की तुलना में SWP टैक्स कुशल है।

एसडब्लूपी के तहत इक्विटी-ओरिएंटेड फंड बेहतर पोस्ट-टैक्स रिटर्न देते हैं।

कृपया 1 साल तक होल्डिंग के बाद ही एसडब्लूपी शुरू करें, ताकि लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन का लाभ मिल सके।

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर 20% टैक्स लगता है, जो कि अधिक है।

पहले साल के भीतर निकासी आपके कुल रिटर्न को कम कर सकती है।

इसलिए, पहले निवेश करें, एक साल तक प्रतीक्षा करें, फिर एसडब्लूपी शुरू करें।

इस एक साल के दौरान, आप खर्चों के लिए इमरजेंसी फंड या डेट फंड का उपयोग कर सकते हैं।

एसडब्लूपी वास्तविक जरूरत पर आधारित होना चाहिए, न कि पूर्ण रिटर्न क्षमता पर।

यदि आप फंड ग्रोथ से अधिक निकालते हैं, तो पूंजी कम हो जाएगी।

इसलिए, एसडब्लूपी को केवल निवेश के रूप में नहीं, बल्कि नकदी प्रवाह रणनीति के हिस्से के रूप में प्लान करें।

आप एसडब्लूपी को कभी भी बदल या रोक सकते हैं, जिससे आपको लचीलापन मिलता है।

इंडेक्स फंड बनाम सक्रिय रूप से प्रबंधित म्यूचुअल फंड के नुकसान
इंडेक्स फंड बाजार सूचकांकों का अनुसरण करते हैं और रिटर्न को मात देने की कोशिश नहीं करते हैं।

वे गिरते बाजारों में डाउनसाइड सुरक्षा प्रदान नहीं करते हैं।

अस्थिर बाजारों में, इंडेक्स फंड बाजार के नुकसान को ही दर्शाते हैं। इंडेक्स फंड में जोखिम प्रबंधन के लिए मानवीय निर्णय नहीं होते हैं। आप सेक्टर रोटेशन और डायनेमिक एलोकेशन लाभ से चूक जाते हैं। सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड अनुभवी फंड मैनेजर द्वारा संभाले जाते हैं। वे बाजार के संकेतों और आर्थिक रुझानों के अनुसार पोर्टफोलियो को समायोजित करते हैं। अच्छे फंड मैनेजर ने खर्च के बाद भी इंडेक्स फंड को मात दी है। वे समय के साथ जोखिम-समायोजित धन सृजन में मदद करते हैं। SWP और दीर्घकालिक लक्ष्यों के लिए, सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड बेहतर हैं। आपको उन्हीं कारणों से ETF से भी बचना चाहिए। ETF इंडेक्स को ट्रैक करते हैं और कोई सक्रिय प्रबंधन प्रदान नहीं करते हैं। ETF में बाजार के तनाव के दौरान लिक्विडिटी की समस्या भी होती है। अपने लक्ष्यों के लिए उच्च गुणवत्ता वाले, सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड के साथ रहें। प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के माध्यम से डायरेक्ट फंड बनाम रेगुलर फंड डायरेक्ट फंड सस्ते लग सकते हैं, लेकिन विशेषज्ञ मार्गदर्शन से चूक जाते हैं। गलत फंड चयन या समय खराब परिणाम दे सकता है। निगरानी के बिना, डायरेक्ट फंड सालों तक खराब प्रदर्शन कर सकते हैं। आपको पता नहीं चल सकता कि कब बाहर निकलना है या फिर कब फिर से आवंटित करना है। प्रमाणित वित्तीय नियोजक (सीएफपी) के माध्यम से नियमित योजनाएँ सहायता प्रदान करती हैं।

सीएफपी-समर्थित म्यूचुअल फंड वितरक (एमएफडी) परिसंपत्ति आवंटन का मार्गदर्शन करते हैं।

वे कर संचयन, पुनर्संतुलन और जोखिम नियंत्रण में मदद करते हैं।

नियमित फंड थोड़े अधिक महंगे होते हैं, लेकिन पूर्ण सहायता प्रदान करते हैं।

एसडब्ल्यूपी और सेवानिवृत्ति योजना के लिए, गलतियाँ महंगी पड़ सकती हैं।

इसलिए, नियमित फंड चयन के लिए सीएफपी और एमएफडी की मदद लें।

यह मन की शांति और वर्षों तक स्थिर रिटर्न देता है।

संपत्ति की बिक्री के बाद कर नियोजन
आप धारा 54 के तहत छूट का उपयोग करके एलटीसीजी कर को कम कर सकते हैं।

धारा 54 आवासीय संपत्ति में पुनर्निवेश करने पर कर छूट की अनुमति देती है।

लेकिन आपने उल्लेख किया है कि आप फिर से संपत्ति में निवेश नहीं करना चाहते हैं।

उस स्थिति में, आपको पूरा एलटीसीजी कर देना पड़ सकता है।

आप अस्थायी रूप से पैसे रखने के लिए पूंजीगत लाभ खाता योजना (सीजीएएस) का उपयोग कर सकते हैं।

यह छूट विंडो को खोए बिना अगले चरणों की योजना बनाने के लिए समय देता है।

आपको सभी विवरणों के साथ ITR में पूंजीगत लाभ दाखिल करना होगा।

आप भविष्य के कर को कम करने के लिए म्यूचुअल फंड में टैक्स हार्वेस्टिंग भी कर सकते हैं।

SWP कराधान फैला हुआ है और वार्षिक कर को बेहतर ढंग से प्रबंधित करने में मदद करता है।

SWP के तहत डेट फंड पर आपके स्लैब के अनुसार कर लगाया जाएगा।

SWP के तहत इक्विटी फंड पर सालाना 1.25 लाख रुपये से अधिक 12.5% ​​LTCG कर लगाया जाता है।

एसेट एलोकेशन और रीइन्वेस्टमेंट प्लानिंग
पूरे 2.4 करोड़ रुपये एक ही तरह के फंड में न लगाएं।

डेट, बैलेंस्ड एडवांटेज और इक्विटी-ओरिएंटेड हाइब्रिड फंड में विभाजित करें।

कम जोखिम वाले डेट फंड में एक साल की SWP आवश्यकता रखें।

बाकी को उच्च गुणवत्ता वाले इक्विटी-ओरिएंटेड फंड में लगाया जा सकता है।

सक्रिय रूप से प्रबंधित मल्टी-कैप और फ्लेक्सी-कैप फंड चुनें।

अस्थिरता को कम करने के लिए बैलेंस्ड एडवांटेज फंड शामिल करें।

इस उद्देश्य के लिए थीमैटिक या स्मॉल-कैप फंड से बचें।

अपने CFP के साथ सालाना पोर्टफोलियो की समीक्षा करें।

केवल मुख्य पूंजी की सुरक्षा के लिए अच्छे प्रदर्शन वाले फंड से निकासी करें।

संपत्ति नियोजन और पारिवारिक दस्तावेज
सभी म्यूचुअल फंड निवेशों के लिए नामांकित व्यक्ति का विवरण अपडेट करें।

"या तो या उत्तरजीवी" मोड के साथ संयुक्त होल्डिंग का उपयोग करें।

विभिन्न लक्ष्यों और परिवार के सदस्यों के लिए अलग-अलग फोलियो बनाए रखें।

SWP और निवेश के लिए लिखित निर्देश फ़ाइल रखें।

किसी विश्वसनीय पारिवारिक सदस्य के साथ लॉगिन क्रेडेंशियल साझा करें।

पूर्ण नियंत्रण के साथ ऑनलाइन म्यूचुअल फंड प्लेटफ़ॉर्म के लिए पंजीकरण करें।

यदि पहले से नहीं किया है तो एक सरल वसीयत लिखने पर विचार करें।

यह अगली पीढ़ी को निवेश का सुचारू हस्तांतरण सुनिश्चित करता है।

कानूनी मुद्दों को रोकने के लिए भविष्य में संयुक्त संपत्ति के स्वामित्व से बचें।

अतिरिक्त जोखिम प्रबंधन युक्तियाँ
आपातकालीन ऋण निधि में न्यूनतम 10 लाख रुपये बनाए रखें।

पूरे परिवार के लिए 25-30 लाख रुपये का स्वास्थ्य बीमा रखें।

यदि आपके पास आश्रित या ऋण है तो टर्म बीमा जारी रखें।

वरिष्ठ पारिवारिक सदस्यों के लिए, SWP के बिना भी नकदी प्रवाह सुनिश्चित करें।

पूंजी आधार बनाए रखने के लिए SWP अधिशेष को ऋण निधि में पुनर्निवेशित करें।

जीवनशैली के खर्चों को पूरा करने के लिए म्यूचुअल फंड से अधिक निकासी से बचें।

अंत में
अनुत्पादक संपत्ति बेचना एक स्मार्ट निर्णय है।

मासिक आय और संपत्ति बनाने के लिए म्यूचुअल फंड का उपयोग करें।

अगर एसेट एलोकेशन के साथ सावधानी से इस्तेमाल किया जाए तो SWP उपयुक्त है।

इंडेक्स फंड और डायरेक्ट फंड से बचें।

CFP-निर्देशित MFD के माध्यम से नियमित फंड मन की शांति देते हैं।

अनुशासन के साथ पुनर्निवेश करें और सालाना समीक्षा करें।

पूंजी की सुरक्षा करें और कर-कुशल तरीके से रिटर्न बढ़ाएँ।

अपने पोर्टफोलियो और कागजी कार्रवाई को अच्छी तरह से व्यवस्थित रखें।

केवल अल्पकालिक रिटर्न के बजाय दीर्घकालिक पारिवारिक लाभ के बारे में सोचें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

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Ans: ???? Taxation for UAE-Based NRIs on Dividends and Mutual Fund Gains in India
(With Valid Tax Residency Certificate and Form 10F Submitted)
???? Tax on Dividend Income from Mutual Funds
Dividends received by NRIs from mutual funds in India are considered taxable income. By default, this income is taxed at 20% (plus applicable surcharge and cess) under Indian tax laws. However, as a resident of the UAE, you are eligible for benefits under the India–UAE Double Taxation Avoidance Agreement (DTAA).

Under Article 10 of this treaty, dividend income is taxed at only 10% in India, provided you submit the required documents—namely, a Tax Residency Certificate (TRC) issued by the UAE tax authorities, and Form 10F to the mutual fund house or registrar.

Since the UAE does not impose any personal income tax, no additional tax is payable there. Hence, the effective tax rate on dividends for compliant UAE NRIs becomes 10%, deducted at source (TDS) in India. No further tax filing is needed in the UAE.

???? Tax on Long-Term Capital Gains from Mutual Funds
There is a clear distinction in Indian tax law between equity and debt mutual funds:

Equity mutual funds, when held for more than 12 months, attract long-term capital gains (LTCG) tax at 12.5% (plus surcharge and cess) on gains above ?1.25 lakh per financial year.

Debt mutual funds, regardless of the holding period, are taxed at the NRI’s income slab rate, which could go up to 30% (plus surcharge and cess), depending on total income.

However, the India–UAE DTAA offers a powerful exemption. Under Article 13, any capital gains—whether from shares, debentures, or mutual fund units—are taxable only in the country of tax residency. For a UAE resident NRI, this means such gains are not taxable in India if proper DTAA documentation is submitted.

Since the UAE does not levy capital gains tax, your mutual fund capital gains become completely tax-free—both in India and the UAE. This exemption applies to both long-term and short-term gains, across equity and debt mutual funds.

To qualify for this, ensure the following:

You have stayed in India for less than 182 days in the relevant financial year.

You possess a valid UAE-issued TRC.

You have submitted Form 10F and a DTAA declaration to the AMC or mutual fund registrar.

???? Does Using NRE or NRO Account Affect Taxation?
Using an NRE or NRO account to invest in mutual funds does not affect how capital gains or dividend income are taxed. The tax treatment depends solely on the source of income and your tax residency status.

However, to ensure the DTAA benefits are applied properly, it's important to route transactions through well-documented accounts and keep all tax-related declarations updated each financial year.

AMCs or brokers may still deduct tax at default higher rates unless TRC and Form 10F are submitted in advance. So, document submission timing is critical.

? Applicable Tax Rates

If you do not submit DTAA documents, you may face higher default tax rates:

Dividends: 20% plus surcharge

Equity Mutual Fund LTCG (above ?1.25 lakh): 12.5% plus surcharge

Debt Mutual Fund LTCG: Up to 30% based on income slab

Once you submit TRC and Form 10F, the reduced rates under DTAA apply:

Dividend income is taxed at 10% in India and 0% in the UAE.

Capital gains (both equity and debt) become fully exempt in India and non-taxable in the UAE.

This leads to a highly tax-efficient structure for UAE-based NRIs investing in Indian mutual funds.

???? Key Documents to Submit for DTAA Benefits
To avail the reduced or zero tax rates, you must submit the following documents each financial year:

A valid Tax Residency Certificate (TRC) issued by UAE authorities

Form 10F, submitted online through the Indian income tax portal

A self-declaration under DTAA, usually required by the AMC or broker

Proof of your PAN card and residency in UAE

Ensure these are submitted before any dividend payout or redemption of mutual fund units to avoid higher TDS deduction at default rates.

???? Final Insights
UAE-based NRIs enjoy a uniquely favourable tax treatment when investing in Indian mutual funds. By simply submitting the required DTAA documentation, they can avoid capital gains tax entirely—on both equity and debt mutual funds, regardless of holding period or gain size.

Dividend income remains taxable in India, but only at a concessional 10% rate, thanks to the treaty. With no taxation in the UAE and India’s robust mutual fund landscape, this creates an ideal environment for long-term, tax-efficient wealth creation.

Do ensure timely submission of TRC and Form 10F every financial year, and maintain NRI status by limiting your stay in India to less than 182 days annually. With this discipline, your mutual fund investments can compound without friction from taxation.

Would you like a step-by-step guide for uploading Form 10F and TRC on the Income Tax Portal?

Warm regards,
K. Ramalingam, MBA, CFP,

Chief Financial Planner,

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Ans: ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री पर कर निहितार्थ
ग्रामीण कृषि भूमि को भारत में पूंजीगत संपत्ति नहीं माना जाता है।

इसलिए, ऐसी भूमि की बिक्री से होने वाले किसी भी लाभ पर कर नहीं लगता है।

यह छूट बिक्री से होने वाले लाभ की परवाह किए बिना लागू होती है।

ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री से होने वाला लाभ पूरी तरह से कर-मुक्त है।

आपके मामले में कृषि भूमि की बिक्री
आपने 2019 में 50-50 की भागीदारी के साथ 17 लाख रुपये में जमीन खरीदी थी।

मार्च 2025 में जमीन 20 लाख रुपये में बेची गई, जिससे 3 लाख रुपये का लाभ हुआ।

बिक्री से होने वाली आय में आपका हिस्सा 10 लाख रुपये है।

चूंकि भूमि ग्रामीण कृषि भूमि के रूप में योग्य है, इसलिए बिक्री से होने वाला लाभ कर से मुक्त है।

आपकी बिक्री के लिए कर गणना
चूंकि भूमि पूंजीगत संपत्ति नहीं है, इसलिए आपके द्वारा कमाया गया लाभ कर योग्य नहीं है।

आपको 10 लाख रुपये पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। बिक्री आय के अपने हिस्से से 1.5 लाख का लाभ।

ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री पर कोई कर देयता नहीं है, चाहे राशि कितनी भी हो।

अपने कर रिटर्न में बिक्री की रिपोर्ट करना
भले ही लाभ छूट प्राप्त हो, लेकिन अपने कर रिटर्न में बिक्री की रिपोर्ट करना उचित है।

आपको स्पष्टता और पारदर्शिता के लिए अपने आयकर रिटर्न में 'छूट प्राप्त आय' अनुभाग के तहत बिक्री का खुलासा करना चाहिए।

यह सब कुछ व्यवस्थित रखने में मदद करता है और भविष्य में कर दाखिल करने में किसी भी संभावित समस्या से बचाता है।

बिक्री आय का पुनर्निवेश
बिक्री से प्राप्त आय को आपके धन को बढ़ाने के लिए म्यूचुअल फंड और इक्विटी में पुनर्निवेश किया जा सकता है।

निवेश का एक विविध पोर्टफोलियो जोखिम और रिटर्न को संतुलित करने में मदद कर सकता है।

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करना सुनिश्चित करेगा कि आपके निवेश आपके वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप हों।

एक अच्छी तरह से संरचित निवेश योजना समय के साथ धन संचय की ओर ले जा सकती है।

अंतिम अंतर्दृष्टि
आपकी ग्रामीण कृषि भूमि की बिक्री से होने वाला लाभ कर-मुक्त है।

आप बिक्री से प्राप्त 10 लाख रुपये की आय को स्वतंत्र रूप से निवेश कर सकते हैं।

1.5 लाख रुपये के लाभ पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।

अपने कर रिटर्न में छूट प्राप्त आय के अंतर्गत लेनदेन की रिपोर्ट करें।

आय का निवेश करने के बारे में विशेषज्ञ सलाह के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से संपर्क करें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

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Ans: आप करों की योजना बुद्धिमानी से बनाने के लिए सही कदम उठा रहे हैं। आइए हर पहलू को ध्यान में रखते हुए इस पर विस्तार से चर्चा करें।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर की मूल बातें
60 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्ति को वरिष्ठ नागरिक कहा जाता है।

वरिष्ठ नागरिकों को 3 लाख रुपये की मूल छूट सीमा मिलती है।

यदि कुल आय इस सीमा से कम है, तो कोई कर देय नहीं है।

यह नियम तब भी लागू होता है, जब आय में अल्पकालिक पूंजीगत लाभ शामिल हो।

आपकी पत्नी की आय - पहला परिदृश्य
कुल आय 1.5 लाख रुपये है।

इसमें बैंक ब्याज और लाभांश से 50,000 रुपये शामिल हैं।

और 1 लाख रुपये अल्पकालिक पूंजीगत लाभ से हैं।

उसकी कुल आय 3 लाख रुपये की छूट सीमा से कम है।

इसलिए, उसे कोई कर चुकाने की आवश्यकता नहीं है।

इस मामले में कोई आयकर या एसटीसीजी कर देय नहीं है।

आपकी पत्नी की आय - दूसरा परिदृश्य
अब, उसकी कुल आय 2.9 लाख रुपये है।

50,000 रुपये ब्याज और लाभांश आय से हैं।

2.4 लाख रुपये अल्पकालिक पूंजीगत लाभ से हैं।

फिर से, कुल आय 3 लाख रुपये से कम है।

वह छूट सीमा से नीचे रहती है।

इसलिए, इस मामले में भी कोई आयकर देय नहीं है।

कर के लिए एसटीसीजी का कैसे इलाज किया जाता है
इक्विटी म्यूचुअल फंड से एसटीसीजी पर 20% कर लगाया जाता है।

लेकिन केवल मूल छूट सीमा पार होने के बाद।

इसलिए, यदि उसकी कुल आय 3 लाख रुपये से कम है, तो एसटीसीजी पर कोई कर नहीं लगेगा।

अप्रयुक्त छूट सीमा को एसटीसीजी के साथ समायोजित किया जा सकता है।

यह कम आय वाले वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक उपयोगी लाभ है।

महत्वपूर्ण बिंदु जो आपको पता होने चाहिए
यदि आय छूट सीमा से कम है तो आईटीआर दाखिल करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

लेकिन फिर भी, रिटर्न दाखिल करना उचित है।

फाइलिंग से रिकॉर्ड रखने और भविष्य में रिफंड का दावा करने में मदद मिलती है।

यह तब भी मदद करता है जब कोई कर (टीडीएस) पहले ही काटा जा चुका हो।

आप जो कदम उठा सकते हैं
जांचें कि बैंक ने कोई टीडीएस काटा है या नहीं।

अगर हाँ, तो रिफंड का दावा करने के लिए रिटर्न दाखिल करें।

सभी लेन-देन का उचित रिकॉर्ड बनाए रखें।

लाभांश और पूंजीगत लाभ विवरण तैयार रखें।

यदि कोई कर कटौती है, तो उसका मिलान करने के लिए फॉर्म 26AS का उपयोग करें।

रिटर्न दाखिल करने से अनुपालन सरल और सुरक्षित रहेगा।

भविष्य के वर्षों के लिए - कर बचाने के लिए सुझाव
कुल आय को 3 लाख रुपये की सीमा के भीतर रखने का प्रयास करें।

कर-कुशल म्यूचुअल फंड में निवेश करें।

जब आवश्यकता न हो तो अनावश्यक पूंजीगत लाभ से बचें।

लाभ को कर-मुक्त रखने के लिए वर्षों में फैलाएँ।

नियमित आय प्राप्त करने के लिए वरिष्ठ नागरिक बचत योजनाओं का उपयोग करें।

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार की मदद से निवेश की योजना बनाएँ।

एसटीसीजी - एक त्वरित पुनर्कथन
कर केवल तभी देय होता है जब कुल आय 3 लाख रुपये से अधिक हो।

3 लाख रुपये तक की आय पर कोई STCG कर लागू नहीं होता है।

आय और पूंजीगत लाभ दोनों को एक साथ माना जाता है।

यह नियम वरिष्ठ नागरिकों को सरल तरीके से कर बचाने में मदद करता है।

अंतिम जानकारी
आपकी पत्नी की आय दोनों मामलों में कर सीमा के अंतर्गत है।

इसलिए, किसी भी आय स्तर के लिए उस पर कोई कर देयता नहीं है।

जब आय छूट से कम हो तो STCG कर का भुगतान करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

यदि आवश्यक हो तो रिटर्न दाखिल करना सुनिश्चित करें और सभी सबूत अपने पास रखें।

हमेशा लंबी अवधि की स्पष्टता के साथ आय और मोचन की योजना बनाएं।

कर-अनुकूल निवेश की योजना बनाने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ काम करें।

उचित योजना अधिक बचत करने और चिंता मुक्त रहने में मदद कर सकती है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

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Ans: आपने 84 लाख रुपये का GPF बनाकर बहुत अच्छा किया है।

अब आप सेवानिवृत्त हो चुके हैं और यह एक बहुत ही महत्वपूर्ण चरण है।

मैं आपको GPF निकासी पर कर का प्रबंधन करने के तरीके के बारे में पूरी जानकारी दूंगा।

इसमें कर नियम, छूट सीमा और आपको आगे क्या करना चाहिए, यह सब शामिल होगा।

आइए सरल और संपूर्ण तरीके से स्थिति को चरण दर चरण देखें।

GPF (सामान्य भविष्य निधि) क्या है?

GPF सरकारी कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है।

आप हर महीने अपने वेतन से योगदान करते हैं।

सरकार हर साल ब्याज देती है।

सेवानिवृत्ति पर, आपको ब्याज सहित पूरी राशि मिलती है।

GPF आपके सेवानिवृत्ति लाभों का हिस्सा है।

सेवानिवृत्ति पर GPF का कर उपचार
सेवानिवृत्ति के समय GPF पूरी तरह से कर-मुक्त होता है।

मूल योगदान और ब्याज दोनों ही आयकर से मुक्त होते हैं।

यह आयकर अधिनियम की धारा 10(11) के अंतर्गत आता है।

आप कितना GPF टैक्स-फ्री प्राप्त कर सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है।

अगर आपको 84 लाख रुपये भी मिलते हैं, तो पूरी राशि पर छूट मिलती है।

क्या टैक्स छूट के लिए कोई शर्त है?

हां, आपको सरकारी कर्मचारी होना चाहिए।

आपने बताया कि आप राज्य सरकार के अधिकारी हैं।

इसका मतलब है कि आप GPF छूट के लिए पूरी तरह से योग्य हैं।

आपको 5 साल से ज़्यादा समय तक सेवा करनी होगी।

चूंकि आपने पिछले 5 सालों में GPF में योगदान दिया है, इसलिए आप इसके पात्र हैं।

GPF पर मिलने वाला ब्याज भी टैक्स-फ्री है

GPF पर मिलने वाला ब्याज भी टैक्स-फ्री है।

यह नियम सिर्फ़ सरकारी कर्मचारियों पर लागू होता है।

निजी क्षेत्र में EPF पर कुछ टैक्स शर्तें होती हैं।

लेकिन GPF पर यह समस्या नहीं है।

अगर ब्याज दर ज़्यादा है, तो भी यह पूरी तरह से छूट प्राप्त है।

क्या आपको ITR में GPF की रिपोर्ट करने की ज़रूरत है?

हां, आपको इसे अपने आयकर रिटर्न (ITR) में रिपोर्ट करना चाहिए।

लेकिन आपको इस पर टैक्स देने की ज़रूरत नहीं है।

आईटीआर में छूट वाली आय अनुभाग के अंतर्गत इसका उल्लेख करें।

'अन्य छूट वाली आय' चुनें और 'सेवानिवृत्ति पर जीपीएफ निकासी' लिखें।

वहां 84,00,000 रुपये का उल्लेख करें।

यह केवल रिपोर्टिंग के लिए है।

आईटीआर फॉर्म में कहां दिखाएं?

अगर आईटीआर-1 या आईटीआर-2 का उपयोग कर रहे हैं, तो छूट वाली आय अनुसूची पर जाएं।

छूट वाली आय के अंतर्गत 'अन्य' नामक एक फ़ील्ड है।

84 लाख रुपये की राशि और कारण 'सेवानिवृत्ति पर प्राप्त जीपीएफ (धारा 10(11))' लिखें।

इससे पता चलेगा कि आप इसे घोषित कर रहे हैं लेकिन कर का भुगतान नहीं कर रहे हैं।

क्या किसी सबूत की आवश्यकता है?
अपना जीपीएफ अंतिम निपटान पत्र संभाल कर रखें।

इसमें आपका कुल योगदान और ब्याज दिखाया जाएगा।

भविष्य में पूछताछ के मामले में इस दस्तावेज़ को सुरक्षित रखें।

आपको इसे रिटर्न के साथ जोड़ने की ज़रूरत नहीं है।

क्या आप इस GPF राशि का निवेश कर सकते हैं?

अब बात करते हैं कि आप 84 लाख रुपये के साथ क्या कर सकते हैं।

अभी लिया गया एक अच्छा निर्णय आपके रिटायरमेंट को जीवन भर सहारा देगा।

कृपया रियल एस्टेट या एन्युइटी से बचें। ये लिक्विडिटी या रिटर्न के लिए अच्छे नहीं हैं।

किसी प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ एक सुरक्षित, संतुलित निवेश रणनीति पर विचार करें।

मैं आपको एक पूर्ण योजना का विचार देता हूँ।

सुझाए गए आवंटन का नमूना (सुरक्षित + वृद्धि मिश्रण)

1. आपातकालीन निधि - 6 से 8 लाख रुपये

बचत या लिक्विड फंड में रखें।

चिकित्सा या तत्काल आवश्यकता के लिए।

कोई जोखिम नहीं, पूरी सुरक्षा।

2. मासिक आय योजना - 40 लाख रुपये

संतुलित म्यूचुअल फंड से SWP में निवेश करें।

व्यवस्थित निकासी योजना मासिक आय देती है।

FD रिटर्न से बेहतर।

3. वृद्धि आवंटन - 20 लाख रुपये

सक्रिय रूप से प्रबंधित इक्विटी फंड में निवेश करें।

लार्ज-कैप, मल्टी-कैप, फ्लेक्सी-कैप प्रकार चुनें।

इससे 5-10 वर्षों में वृद्धि मिलती है।

4. अल्पकालिक लक्ष्य - 10 लाख रुपये

अल्प अवधि या हाइब्रिड म्यूचुअल फंड का उपयोग करें।

ये 3-5 साल के लक्ष्यों के लिए अच्छे हैं।

5. यात्रा और व्यक्तिगत उपयोग - 5-6 लाख रुपये

यात्रा, उपहार, दान के लिए रखें।

आपने यह सुविधा अर्जित की है। जीवन का आनंद लें!

इंडेक्स फंड का उपयोग न करें
इंडेक्स फंड बहुत निष्क्रिय हैं।

बाजार में गिरावट में कोई सुरक्षा नहीं।

सक्रिय फंड विशेषज्ञों द्वारा प्रबंधित किए जाते हैं।

वे क्षेत्र बदलते हैं, नुकसान से बचते हैं, बेहतर रिटर्न का लक्ष्य रखते हैं।

इसलिए, सीएफपी की मदद से एमएफडी के माध्यम से सक्रिय फंड बेहतर हैं।

सेवानिवृत्ति निवेश के लिए प्रत्यक्ष फंड से बचें
प्रत्यक्ष योजनाएं कोई व्यक्तिगत मार्गदर्शन नहीं देती हैं।

अगर आप गलत फंड चुनते हैं, तो आपकी मदद करने वाला कोई नहीं है।

आप गलत समय पर बाहर निकल सकते हैं। रिटर्न कम होगा।

MFD और CFP के साथ नियमित योजना समीक्षा, सलाह और मन की शांति देती है।

अगले साल के लिए टैक्स टिप
आपके निवेश से मिलने वाला कोई भी रिटर्न अब कर योग्य होगा।

निकासी की राशि को समझदारी से प्लान करें।

अगर संभव हो तो कैपिटल गेन छूट, टैक्स-हार्वेस्टिंग का उपयोग करें।

एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार आपको यह आसानी से करने में मदद कर सकता है।

अंतिम जानकारी
धारा 10(11) के तहत आपकी 84 लाख रुपये की GPF निकासी पूरी तरह से कर-मुक्त है।

कोई टैक्स नहीं देना है, केवल ITR में "छूट आय" के तहत रिपोर्ट करें।

अपने GPF दस्तावेज़ों को रिकॉर्ड के लिए रखें।

मासिक आय और दीर्घकालिक वृद्धि के लिए अपने कोष का बुद्धिमानी से निवेश करें।

डायरेक्ट म्यूचुअल फंड, इंडेक्स फंड, रियल एस्टेट या एन्युइटी से बचें।

आजीवन आय योजना बनाने के लिए CFP से सहायता लें।

आपका वित्तीय अनुशासन और बचत एक सुरक्षित और खुशहाल सेवानिवृत्त जीवन के हकदार हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

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Ans: आपका प्रश्न व्यावहारिक है और आज के समय में बहुत प्रासंगिक है।

आप निवेश और देनदारियों को जोड़कर अपने वित्त का अच्छा प्रबंधन कर रहे हैं।

मैं आपकी चिंता का 360 डिग्री उत्तर देता हूँ।

इसे पेशेवर अंतर्दृष्टि के साथ सरल भाषा में संरचित किया जाएगा।

पूंजीगत लाभ और छूट की बुनियादी समझ
आपने जुलाई 2024 में म्यूचुअल फंड बेचे।

आपको बिक्री से 22 लाख रुपये का पूंजीगत लाभ हुआ।

ये नए म्यूचुअल फंड पूंजीगत लाभ नियमों के तहत कर योग्य हैं।

अगर ये इक्विटी म्यूचुअल फंड हैं, तो 1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% ​​कर लगता है।

अगर एक साल से कम समय के लिए रखा जाता है, तो लाभ पर 20% कर लगता है।

अगर ये डेट फंड हैं, तो लाभ पर आपकी आय स्लैब के अनुसार कर लगता है।

आपका प्रश्न इस बारे में है कि इन पूंजीगत लाभों पर कर कैसे बचाया जाए।

क्या EMI को पूंजीगत लाभ छूट के लिए माना जा सकता है?

दुर्भाग्य से इसका उत्तर नहीं है।

होम लोन पर चुकाई गई EMI का इस्तेमाल कैपिटल गेन्स से छूट पाने के लिए नहीं किया जा सकता।

कैपिटल गेन्स छूट इस बात पर आधारित नहीं है कि आप कितना लोन चुका रहे हैं।

यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप अपने कैपिटल गेन्स को कहां निवेश करते हैं, न कि आपके लोन EMI पर।

EMI लोन का पुनर्भुगतान है। कैपिटल गेन्स टैक्स कानून इसे छूट के तौर पर अनुमति नहीं देता।

धारा 54 और 54F - आपके मामले में लागू नहीं
आपने नवंबर 2020 में फ्लैट खरीदा।

आपको मई 2024 में कब्जा मिला।

आपने जुलाई 2024 में म्यूचुअल फंड बेचे।

अब आइए आकलन करें कि क्या धारा 54 या 54F मदद कर सकती है।

धारा 54 तब लागू होती है जब आप कोई आवासीय संपत्ति बेचते हैं, म्यूचुअल फंड नहीं।

धारा 54F तब लागू होती है जब आप अन्य संपत्तियां बेचते हैं और नए घर में निवेश करते हैं।

दोनों ही मामलों में, आपको बिक्री के बाद नया घर खरीदना होगा।

यदि आपने पहले ही घर खरीद लिया है तो आप छूट का दावा नहीं कर सकते।

इसलिए 2020 में बुक किया गया आपका फ्लैट और 2024 में उसका मालिकाना हक अब काम नहीं आ सकता।

EMI भुगतान और पूंजीगत लाभ आपस में जुड़े नहीं हैं

EMI, ऋणदाता को चुकाने के लिए आपका दायित्व है।

पूंजीगत लाभ आपके म्यूचुअल फंड की बिक्री से होने वाले लाभ पर लगाया जाने वाला कर है।

कर कानून एक को दूसरे के विरुद्ध समायोजित करने की अनुमति नहीं देते हैं।

आपको लग सकता है कि दोनों वित्तीय रूप से संबंधित हैं।

लेकिन आयकर कानून उन्हें छूट के लिए नहीं जोड़ता है।

तो आप 22 लाख रुपये के लाभ पर कर कैसे बचा सकते हैं?

अगर इक्विटी म्यूचुअल फंड हैं, तो LTCG में 1.25 लाख रुपये कर-मुक्त हैं।

शेष राशि पर 12.5% ​​कर लगेगा।

यह कर देय तिथि से पहले चुकाना होगा।

अगर वे डेट फंड हैं, तो आपके आय स्लैब के अनुसार पूरे लाभ पर कर लगेगा।

आप भविष्य में म्यूचुअल फंड रिडेम्पशन की बेहतर योजना बना सकते हैं।

अगर आप संपत्ति बेचते हैं, तो धारा 54EC के तहत पूंजीगत लाभ छूट बॉन्ड का उपयोग करें।

ये म्यूचुअल फंड लाभ के मामले में उपलब्ध नहीं हैं।

इसलिए, अग्रिम योजना कर से बचने में मदद करती है।

आगे बढ़ने के लिए सही रणनीतियाँ क्या हैं?
आइए अब अपने भविष्य के कदमों के लिए एक पूर्ण समाधान देखें।

1. होल्डिंग अवधि के आधार पर रिडेम्प्शन की योजना बनाएँ

इक्विटी के लिए हमेशा 12 महीने के बाद म्यूचुअल फंड बेचें।

अल्पकालिक लाभ पर अधिक कर लगाया जाता है।

इक्विटी फंड के साथ दीर्घकालिक लक्ष्यों को मैप करें।

जब तक लक्ष्य निकट न हो, एकमुश्त बिक्री से बचें।

2. भागों में धीरे-धीरे लाभ बुक करें

यदि आप इस वर्ष 5 लाख रुपये और अगले वर्ष 5 लाख रुपये बेचते हैं, तो कर कम है।

जब भी संभव हो, अपने लाभ को प्रति वित्तीय वर्ष 1.25 लाख रुपये से कम रखें।

इससे प्रत्येक वर्ष छूट मिलती है।

3. पुनर्नियोजन के लिए SIP और STP का उपयोग करें

यदि आपको पैसे की आवश्यकता नहीं है, तो इसे किसी अच्छे फंड में पुनर्निवेशित करें।

लिक्विड फंड से इक्विटी में प्रवेश के लिए एसटीपी का उपयोग करें।

इससे आपको अपनी लागत का औसत निकालने और भविष्य में कर से बचने में मदद मिलती है।

4. कराधान के उद्देश्य से सभी रिडेम्प्शन को ट्रैक करें

निवेश और रिडेम्प्शन तिथियों का उचित रिकॉर्ड बनाए रखें।

निवेश की गई राशि, फंड का नाम, तिथि और मूल्य शामिल करें।

इससे सटीक रिपोर्टिंग और कर गणना में मदद मिलती है।

5. हमेशा ITR में कैपिटल गेन फाइल करें

अपने आयकर रिटर्न में इसे अनदेखा न करें।

आपको सभी म्यूचुअल फंड रिडेम्प्शन को सही तरीके से रिपोर्ट करना चाहिए।

भले ही लाभ कर योग्य स्तर से कम हो, रिपोर्टिंग अनिवार्य है।

कराधान के लिए फंड श्रेणियां महत्वपूर्ण हैं
इक्विटी म्यूचुअल फंड

दीर्घकालिक: 12 महीने से अधिक।

1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% ​​कर लगता है।

12 महीने से कम के STCG पर 20% कर लगता है।

डेट म्यूचुअल फंड

LTCG और STCG पर आपकी आय स्लैब के अनुसार कर लगता है।

2023 के बाद लॉन्ग टर्म होल्डिंग का कोई लाभ नहीं।

टैक्स आपकी स्लैब के आधार पर फ्लैट है, भले ही आपने 3+ साल तक होल्ड किया हो।

टैक्स दक्षता में सुधार के लिए और सुझाव
एक साल में बड़ी मात्रा में बेचने से बचें

2 या उससे ज़्यादा सालों में रिडेम्प्शन को ब्रेक करें।

इससे LTCG सीमा से नीचे रहने में मदद मिलती है।

लॉस हार्वेस्टिंग का इस्तेमाल करें

अगर कोई फंड घाटे में है, तो उसे लाभ की भरपाई के लिए रिडीम करें।

इसे कैपिटल लॉस हार्वेस्टिंग कहते हैं।

विविधीकरण के लिए पारिवारिक खातों का इस्तेमाल करें

अपने निवेश को अपने जीवनसाथी या माता-पिता में बाँट दें।

हर व्यक्ति को 1.25 लाख रुपये LTCG छूट मिलती है।

इस संदर्भ में इंडेक्स फंड से बचें

इंडेक्स फंड कोई डाउनसाइड सुरक्षा नहीं देते।

गिरते बाजार में, आपको सभी नुकसान उठाने पड़ते हैं।

सक्रिय फंड मैनेजर जोखिम को समझदारी से कम करते हैं।

वे खराब सेक्टर से बाहर निकलते हैं और बेहतर क्वालिटी वाले स्टॉक रखते हैं।

इसलिए सक्रिय रूप से प्रबंधित म्यूचुअल फंड लॉन्ग टर्म प्लान के लिए बेहतर होते हैं।

डायरेक्ट बनाम रेगुलर फंड - महत्वपूर्ण अनुस्मारक
डायरेक्ट प्लान में कोई सहायता नहीं होती। आप खुद ही इस पर निर्भर होते हैं।

गलत फंड का चुनाव, गलत समय - ये सभी आपके रिटर्न को प्रभावित करते हैं।

रेगुलर प्लान आपको प्रमाणित वित्तीय योजनाकार का मार्गदर्शन देते हैं।

वे आपके लक्ष्यों को ट्रैक करने, प्रदर्शन की समीक्षा करने और योजना को समायोजित करने में मदद करते हैं।

इससे रिटर्न और मन की शांति दोनों में सुधार होता है।

डायरेक्ट प्लान 0.5%-1% लागत बचा सकते हैं, लेकिन आपको रिटर्न में अधिक नुकसान हो सकता है।

अंतिम जानकारी
होम लोन की EMI का उपयोग म्यूचुअल फंड कैपिटल गेन्स छूट का दावा करने के लिए नहीं किया जा सकता।

आपने म्यूचुअल फंड की बिक्री से पहले ही फ्लैट खरीद लिया है।

इसलिए यहां सेक्शन 54 या 54F लागू नहीं हो सकता।

छूट सीमा से ऊपर के लाभ पर टैक्स देना होगा।

आप भविष्य में रिडेम्प्शन की बेहतर तरीके से योजना बना सकते हैं।

छोटे-छोटे हिस्सों में रिडीम करें, एक साल से अधिक समय तक होल्ड करें और पारिवारिक खातों का उपयोग करें।

हमेशा CFP के माध्यम से सक्रिय रूप से प्रबंधित रेगुलर फंड में निवेश करें।

डायरेक्ट प्लान, इंडेक्स फंड और बेचने के गलत समय से बचें।

अपने पोर्टफोलियो को टैक्स-कुशल और लक्ष्य-उन्मुख रखें।

एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार आपको यह सब आसानी से संरेखित करने में मदद करता है।

वित्तीय अनुशासन के प्रति आपके प्रयास वास्तव में मूल्यवान हैं।

उचित योजना के साथ, आप धन बढ़ा सकते हैं और कर तनाव को कम कर सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

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