वित्त वर्ष के अंत में, F&O ऑप्शन ट्रेडिंग में मेरा मूल्य 80 लाख रुपये है जबकि मेरा लाभ 12 लाख रुपये है। इस पर आयकर की गणना कैसे की जाएगी? यदि मुझे मेरे लाभ पर गणना किए गए आयकर के अलावा मेरे व्यापारिक मूल्य पर कोई अन्य कर देना है? अनुरोध उत्तर देना है.

Ans: मान्यता प्राप्त स्टॉक एक्सचेंज के माध्यम से किए गए लेनदेन के लिए डेरिवेटिव से आय गैर-सट्टा व्यवसाय आय है और स्लैब दर पर कर योग्य है। इस प्रकार, आपके मामले में 12 लाख कर योग्य होंगे।

Ans: जब आप शेयर बेचते हैं और लाभ कमाते हैं, तो कर निहितार्थ होल्डिंग अवधि और पूंजीगत लाभ के प्रकार पर निर्भर करते हैं—दीर्घकालिक या अल्पकालिक। यहां बताया गया है कि आपके 40,000 रुपये के लाभ के आधार पर कर की गणना कैसे की जाएगी:

1. होल्डिंग अवधि निर्धारित करें:
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG): यदि शेयर बेचने से पहले 12 महीने से कम समय के लिए रखे गए थे, तो लाभ को अल्पकालिक माना जाता है।
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG): यदि शेयर 12 महीने से अधिक समय के लिए रखे गए थे, तो लाभ को दीर्घकालिक माना जाता है।
2. अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर कर:
कर दर: शेयरों की बिक्री पर STCG पर 20% कर लगाया जाता है और साथ ही लागू अधिभार और उपकर भी लगाया जाता है।

आपकी स्थिति: यदि आपका 40,000 रुपये का लाभ अल्पकालिक है, तो उस पर 20% कर लगाया जाएगा।

उदाहरण गणना:

STCG पर कर = 40,000 रुपये का 20% = 8,000 रुपये
अंतिम देय कर पर पहुँचने के लिए लागू अधिभार और उपकर जोड़ें।

3. दीर्घ-अवधि पूंजीगत लाभ (LTCG) पर कर:
छूट सीमा: एक वित्तीय वर्ष में LTCG के पहले 1.25 लाख रुपये कर-मुक्त हैं।

नया नियम (1.25 लाख रुपये से अधिक के लाभ पर 12.5%): यदि आपका कुल LTCG 1.25 लाख रुपये से अधिक है, तो 1.25 लाख रुपये से अधिक की राशि पर 12.5% ​​कर लगेगा।

आपकी स्थिति:

यदि आपका 40,000 रुपये का लाभ दीर्घ-अवधि है और वर्ष के लिए आपका कुल LTCG 1.25 लाख रुपये के भीतर है, तो इस लाभ पर कोई कर देय नहीं होगा।
यदि आपका कुल LTCG 1.25 लाख रुपये से अधिक है, तो 1.25 लाख रुपये से अधिक की राशि पर 12.5% ​​कर लगेगा।
4. कर रिटर्न दाखिल करना:
लाभ शामिल करें: आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय इन पूंजीगत लाभों की घोषणा करनी होगी।
कर का भुगतान करें: सुनिश्चित करें कि आप दंड से बचने के लिए अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले किसी भी लागू कर का भुगतान करते हैं।
अंतिम जानकारी:
चाहे आपका 40,000 रुपये का लाभ अल्पकालिक हो या दीर्घकालिक, होल्डिंग अवधि को समझना और सही कर दर लागू करना आवश्यक है। यदि आपका लाभ LTCG के अंतर्गत आता है और वर्ष के लिए आपका कुल लाभ 1.25 लाख रुपये से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि पर 12.5% ​​कर का भुगतान करने के लिए तैयार रहें।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: चूंकि आपको कुल मिलाकर घाटा हुआ है, इसलिए आपको कोई पूंजीगत लाभ कर देने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आपको आयकर रिटर्न भरते समय इसकी घोषणा करनी होगी।

Ans: There are 5 heads of income under Income Tax Act and your trading income is appears to be taxable as Income from Capital Gain. It is taxable at different rate depending on holding period of shares on which STT is paid at the time of acquisition and sale as well as on date of sale. In FY 2024-25, if shares are sold before 23rd July, Short term capital gain is taxable at 15% and Long term capital gain is taxable at 12.5% (above gain of 1 lac). If shares are sold After 22nd July, Short term capital gain is taxable at 20% and Long term capital gain is taxable at 12.5% (above gain of 1.25 lac).