मेरे नियोक्ता ने चालू वित्तीय वर्ष में घर खरीदने के लिए लगभग 10 लाख या 20 लाख रुपये का व्यक्तिगत ऋण राशि वितरित की है और मासिक ईएमआई काट ली जाती है, इसलिए चूंकि मैं नियोक्ता को मासिक आधार पर ईएमआई का भुगतान करूंगा, इसलिए मासिक कटौती पर आयकर लागू होगा या नहीं, क्योंकि मुझे यह राशि नहीं मिल रही है। आइए मेरी वार्षिक आय 10 लाख रुपये मानें।

Ans: घर खरीदने के लिए अपने नियोक्ता से पर्सनल लोन लेना आपकी वित्तीय योजना और कर स्थिति को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है। इस व्यवस्था में आपके वेतन से मासिक EMI कटौती शामिल है, जो आयकर निहितार्थों के बारे में सवाल उठाती है। आइए इस पर विस्तार से चर्चा करें।

नियोक्ता द्वारा वितरित व्यक्तिगत ऋणों को समझना
नियोक्ता द्वारा वितरित व्यक्तिगत ऋण लाभदायक होते हैं क्योंकि वे अक्सर कम ब्याज दरों और सुविधाजनक पुनर्भुगतान शर्तों के साथ आते हैं। हालाँकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि ये ऋण आपकी कर योग्य आय को कैसे प्रभावित करते हैं।

नियोक्ता ऋणों पर आयकर निहितार्थ
जब आपका नियोक्ता ऋण वितरित करता है, तो इसे तुरंत आपकी कर योग्य आय का हिस्सा नहीं माना जाता है। हालाँकि, कुछ कारक इस बात को प्रभावित कर सकते हैं कि इस पर कैसे कर लगाया जाता है।

ऋण राशि और ब्याज दर
नियोक्ता द्वारा वितरित ऋणों पर कराधान राशि और लगाए गए ब्याज दर पर निर्भर करता है। यदि ऋण रियायती ब्याज दर पर प्रदान किया जाता है, तो बाजार दर और रियायती दर के बीच का अंतर एक अनुलाभ माना जाता है।

अनुलाभ मूल्य की गणना
अनुलाभ मूल्य बाजार ब्याज दर और ऋण राशि पर रियायती दर के बीच का अंतर है। यह मूल्य आपके कर योग्य वेतन में जोड़ा जाता है और उसी के अनुसार कर लगाया जाता है।

छूट सीमाएँ
20 लाख रुपये तक के आवास के लिए ऋण में आम तौर पर विशिष्ट कर छूट होती है। यदि ऋण राशि 20 लाख रुपये से अधिक है, तो पूरी राशि पर अलग-अलग कर उपचार लागू हो सकते हैं।

मासिक EMI कटौती और कराधान
मासिक EMI कटौती सीधे आपकी कर योग्य आय को कम नहीं करती है। हालाँकि, आपकी EMI के ब्याज घटक पर कर प्रभाव पड़ सकता है।

ऋण पर ब्याज
आपकी EMI के ब्याज वाले हिस्से को आयकर अधिनियम की धारा 24(b) के तहत कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है, जो कि स्व-कब्जे वाले घर के लिए प्रति वर्ष 2 लाख रुपये तक है। इससे आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है।

मूलधन चुकौती
आपकी EMI के मूलधन हिस्से को धारा 80C के तहत दावा किया जा सकता है, जो कि 1.5 लाख रुपये की कुल सीमा के अधीन है। यह आपकी कर योग्य आय को कम करने में भी मदद करता है।

उदाहरण गणना
आइए इसे एक उदाहरण से समझें ताकि यह और स्पष्ट हो जाए। मान लें कि आपका वार्षिक वेतन 10 लाख रुपये है, और आप 4% की रियायती दर पर 20 लाख रुपये का ऋण लेते हैं, जबकि बाजार दर 10% है।

अनुलाभ गणना
अनुलाभ मूल्य की गणना इस प्रकार की जाएगी:

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अनुलाभ मूल्य = (बाजार दर - रियायती दर) * ऋण राशि
अनुलाभ मूल्य = (10% - 4%) * 20 लाख रुपये
अनुलाभ मूल्य = 6% * 20 लाख रुपये = 1.2 लाख रुपये
यह 1.2 लाख रुपये आपकी कर योग्य आय में जोड़े जाते हैं।

ब्याज कटौती
मान लें कि एक वर्ष में चुकाया गया ब्याज 80,000 रुपये है। आप धारा 24(बी) के तहत 2 लाख रुपये तक का दावा कर सकते हैं, जिससे आपकी कर योग्य आय कम हो जाएगी।

मूलधन कटौती
मान लें कि एक वर्ष में चुकाया गया मूलधन 1.2 लाख रुपये है। आप धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये की सीमा तक इसका दावा कर सकते हैं।

कर योग्य आय पर प्रभाव
आपकी कर योग्य आय की गणना इस प्रकार की जाएगी:

सकल वेतन = 10 लाख रुपये
जोड़ें: अनुलाभ मूल्य = 1.2 लाख रुपये
कुल आय = 11.2 लाख रुपये

घटाएँ: धारा 24(बी) कटौती = 80,000 रुपये
घटाएँ: धारा 80सी कटौती = 1.2 लाख रुपये
शुद्ध कर योग्य आय = 11.2 लाख रुपये - 80,000 रुपये - 1.2 लाख रुपये = 9.2 लाख रुपये

नियोक्ता-वितरित ऋण के लाभ
नियोक्ता-वितरित ऋण कम ब्याज दरों और सरलीकृत प्रसंस्करण के कारण लाभप्रद हो सकते हैं। मुख्य लाभों में शामिल हैं:

कम ब्याज दरें
नियोक्ता अक्सर रियायती दरों पर ऋण प्रदान करते हैं, जो बाजार दरों से कम होते हैं।

सरलीकृत पुनर्भुगतान
EMI सीधे आपके वेतन से काटे जाते हैं, जिससे मैन्युअल हस्तक्षेप के बिना समय पर पुनर्भुगतान सुनिश्चित होता है।

सुविधाजनक प्रसंस्करण
आपके नियोक्ता के माध्यम से ऋण प्रसंस्करण तेज़ हो सकता है और इसके लिए कम दस्तावेज़ों की आवश्यकता होती है।

नियोक्ता ऋण के साथ वित्तीय योजना
कटौतियों का रणनीतिक उपयोग
धारा 24(बी) और धारा 80सी कटौती का उपयोग करके अपने कर लाभ को अधिकतम करें। इन अनुभागों का पूर्ण उपयोग सुनिश्चित करने के लिए अपने वित्त की योजना बनाएं।

EMI के लिए बजट बनाना
सुनिश्चित करें कि आपका मासिक बजट EMI कटौती को आराम से समायोजित करता है। यह अन्य खर्चों से समझौता किए बिना वित्तीय स्थिरता बनाए रखने में मदद करता है।

आपातकालीन निधि
किसी भी वित्तीय आकस्मिकता का प्रबंधन करने के लिए एक आपातकालीन निधि बनाए रखें। यह सुनिश्चित करता है कि अप्रत्याशित खर्चों के बावजूद आपकी वित्तीय योजना पटरी पर बनी रहे।

पेशेवर मार्गदर्शन
प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (CFP)
प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करने से आपके ऋण और कर निहितार्थों के प्रबंधन पर अनुरूप सलाह मिल सकती है। एक CFP आपके कर लाभ और निवेश रणनीतियों को अनुकूलित करने में मदद कर सकता है।

नियमित वित्तीय समीक्षा
अपने समग्र वित्तीय स्वास्थ्य पर अपने ऋण के प्रभाव का आकलन करने के लिए नियमित वित्तीय समीक्षा करें। यह सुनिश्चित करता है कि आप अपने वित्तीय लक्ष्यों के साथ ट्रैक पर रहें।

अंतिम अंतर्दृष्टि
घर खरीदने के लिए नियोक्ता द्वारा वितरित व्यक्तिगत ऋण कई लाभों और कर निहितार्थों के साथ आते हैं। इन पहलुओं को समझकर, आप सूचित निर्णय ले सकते हैं और अपनी वित्तीय योजना को अनुकूलित कर सकते हैं।

अपने वित्त का प्रबंधन करने के लिए आपका मेहनती दृष्टिकोण सराहनीय है। रणनीतिक योजना और पेशेवर मार्गदर्शन के साथ, आप अपने ऋण को प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर सकते हैं और कर लाभ को अधिकतम कर सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in