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Mihir

Mihir Tanna  |1062 Answers  |Ask -

Tax Expert - Answered on Sep 06, 2022

Mihir Ashok Tanna, who works with a well-known chartered accountancy firm in Mumbai, has more than 15 years of experience in direct taxation.
He handles various kinds of matters related to direct tax such as PAN/ TAN application; compliance including ITR, TDS return filing; issuance/ filing of statutory forms like Form 15CB, Form 61A, etc; application u/s 10(46); application for condonation of delay; application for lower/ nil TDS certificate; transfer pricing and study report; advisory/ opinion on direct tax matters; handling various income-tax notices; compounding application on show cause for TDS default; verification of books for TDS/ TCS/ equalisation levy compliance; application for pending income-tax demand and refund; charitable trust taxation and compliance; income-tax scrutiny and CIT(A) for all types of taxpayers including individuals, firms, LLPs, corporates, trusts, non-resident individuals and companies.
He regularly represents clients before the income tax authorities including the commissioner of income tax (appeal).... more
Dinesh Question by Dinesh on Sep 06, 2022English
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मैंने 97048 रुपये के एकल प्रीमियम और 9 साल की अवधि के साथ एक बीमा पॉलिसी खरीदी। बीमा राशि 130,000 रुपये थी। सकल परिपक्वता आय 11,1348 रुपये थी। 3 साल के अंतराल पर 19,500 रुपये के दो उत्तरजीविता लाभ थे।</p> <p>मेरे आम आदमी की समझ में, इस पॉलिसी से मेरी आय 11,1348 रुपये है जिसमें 9,7048 रुपये का एकल प्रीमियम घटाकर, यानी 14,300 रुपये है। लेकिन एलआईसी इसमें दो उत्तरजीविता लाभ जोड़कर टीडीएस काट रहा है, यानी 14,300 रुपये प्लस 19,500 रुपये प्लस 19,500 रुपये यानी कुल 53,300 रुपये। मेरा सवाल यह है कि क्या मुझे अपना आईटीआर भरते समय इस पॉलिसी से अपनी आय 14,300 रुपये या 53,300 रुपये बतानी चाहिए। एआईएस 53,300 रुपये दिखाता है।</p>

Ans: बीमा पॉलिसी (जो जीवन को कवर करती है) के विरुद्ध प्राप्त धन पूरी तरह से कर योग्य है, जिसमें प्रीमियम 10% (1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के मामले में या बीमा राशि का 20% (कोई अन्य मामला) से अधिक है।</p> < ;p>चूंकि आपके द्वारा भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि की निर्दिष्ट सीमा से अधिक है, प्राप्त राशि की छूट और भुगतान किए गए प्रीमियम की कटौती से संबंधित प्रावधान उपलब्ध नहीं हैं।</p> <p>तदनुसार, आपको कर का भुगतान करना होगा पूरी आय यानी उत्तरजीविता लाभ और आपके द्वारा भुगतान की गई राशि से ऊपर प्राप्त राशि यानी 53,300 रुपये।</p>
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आप नीचे ऐसेही प्रश्न और उत्तर देखना पसंद कर सकते हैं

Anil

Anil Rego  | Answer  |Ask -

Financial Planner - Answered on Jun 08, 2022

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प्रिय महोदय, एकल प्रीमियम जीवन बीमा पॉलिसियों की शुद्ध परिपक्वता आय अब कर योग्य है।</p> <p>सवाल यह है कि क्या पॉलिसी की अवधि के दौरान अंतराल पर भुगतान किए गए उत्तरजीविता लाभों को &ldquo;शुद्ध परिपक्वता आय&rdquo; में शामिल किया जाना चाहिए; एकल प्रीमियम जीवन बीमा पॉलिसी से आय की गणना के उद्देश्य से।</p> <p>मैंने 97048 रुपये के एकल प्रीमियम और 9 वर्ष की अवधि वाली एक बीमा पॉलिसी खरीदी। बीमा राशि रुपये थी. 130000 सकल परिपक्वता आय रु. 111348 रुपये के दो जीवित लाभ थे। 3 वर्ष के अंतराल पर प्रत्येक को 19500 रु.</p> <p>मेरे आम आदमी की समझ में, इस पॉलिसी से मेरी आय 111348 रु. है जिसमें से एकल प्रीमियम रु. 97048 आई. इ। 14300.</p> <p>लेकिन एलआईसी इसमें दो उत्तरजीविता लाभ जोड़कर टीडीएस काट रही है। इ। रु. 14300 प्लस 19500 प्लस 19500 कुल राशि रु. 53300.</p> <p>मेरा प्रश्न है, क्या मुझे रु. की रिपोर्ट करनी चाहिए? 14300 या रु. आईटीआर भरते समय मुझे इस पॉलिसी से 53300 रुपये की आय हुई। एआईएस रुपये दिखाता है। 53300.</p>
Ans: </strong>आपको जीवित रहने के लाभों सहित कुल भुगतान (53,300 रुपये) पर विचार करने की आवश्यकता है क्योंकि यह भी आपकी आय है। इसलिए, बीमा कंपनी ने जो कटौती की है वह सही है और एआईएस के अनुरूप भी है।</p>

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Anil

Anil Rego  | Answer  |Ask -

Financial Planner - Answered on Feb 04, 2022

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मैं एकल प्रीमियम योजना (बीमा राशि: 5 लाख रुपये; पॉलिसी अवधि: 9 वर्ष) का एलआईसी पॉलिसी धारक हूं, जिसके तहत नवंबर 2011 में 3.30 लाख रुपये का एकल प्रीमियम भुगतान किया गया था। इसके बाद, 2014 में प्रत्येक को 75,000 रुपये का उत्तरजीविता लाभ प्राप्त हुआ। 2017. पॉलिसी 3.77 लाख रुपये की शुद्ध परिपक्वता आय की प्राप्ति के साथ नवंबर 2020 में परिपक्व हुई।</p> <p>वित्तीय वर्ष 2021 (आयु 2022) के लिए मेरे फॉर्म 26 एएस के अनुसार 2.05 लाख रुपये की राशि एलआईसी से प्राप्त की गई है, जिसके विरुद्ध 7,688 रुपये का टीडीएस बुक किया गया है। (2.05 लीटर = 75k + 75k + 3.77 लीटर + 7688- 3.3 लीटर).</p> <p>वित्त वर्ष 2021 (AY2022) के लिए ITR दाखिल करते समय, कृपया मुझे बताएं कि क्या मैं फॉर्म 26AS में 2.05 लाख रुपये की आय दिखाने के बावजूद LIC परिपक्वता आय के विरुद्ध 55,000 रुपये (प्रीमियम का शुद्ध) की आय दिखा सकता हूं?</p>
Ans: धारा 10 10(डी) के तहत, संपूर्ण परिपक्वता आय प्राप्ति के वर्ष में कर योग्य होगी और किसी को आयकर रिटर्न दाखिल करते समय आय के रूप में दिखाया जाना चाहिए।</p>

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Anil

Anil Rego  | Answer  |Ask -

Financial Planner - Answered on Aug 29, 2022

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मैंने वर्ष 2012 में अपने बेटे की एलआईसी पॉलिसी के लिए 100,000 रुपये का एकल प्रीमियम भुगतान किया है। वर्ष मार्च 2022 में, पॉलिसी 200,814 रुपये और 12,354 रुपये के बोनस के लिए परिपक्व हुई। पूरी राशि को एलआईसी के 25 वर्षों के लिए 917 की योजना के तहत एकल प्रीमियम के रूप में 76,375 रुपये की अतिरिक्त प्रीमियम राशि के साथ फिर से निवेश किया गया था।</p> <p>क्या 12,354 रुपये की बोनस राशि के साथ 100,814 रुपये की अंतर राशि पर कर लगेगा? यदि हां, तो सामान्य कर दर या एलटीसीजी के तहत?</p> <p>क्या 289,543 रुपये की पूरी राशि धारा 80सी के तहत पात्र होगी या केवल 76,375 रुपये की अंतर प्रीमियम राशि को धारा 80सी के तहत माना जाएगा?</p> <p>आपके विचारों के लिए आभारी रहूंगा।</p>
Ans: यहां आपने हमें विस्तृत विश्लेषण देने के लिए पॉलिसी के प्रकार (यूलिप/पारंपरिक) का उल्लेख नहीं किया है।</p> <p>1 अप्रैल 2012 के बाद जारी जीवन बीमा योजनाओं के लिए, एकल प्रीमियम जीवन बीमा पर कर से छूट केवल तभी मान्य है जब प्रीमियम कुल बीमा राशि का 10% से कम हो।</p> <p>अब, यदि पॉलिसी अप्रैल 2012 से पहले ली गई है, तो आप धारा 10डी के तहत छूट का लाभ उठा सकते हैं यदि पॉलिसी अवधि के दौरान एक वर्ष में भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि का 20% से अधिक न हो। यदि कर योग्य है तो आपको अपने रिटर्न में संपूर्ण परिपक्वता आय दिखानी होगी।</p> <p>जीवन बीमा योजना का संपूर्ण प्रीमियम धारा 80सी के अनुसार 1.5 लाख रुपये की अधिकतम सीमा तक कर कटौती के लिए पात्र है।&nbsp;</p>

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Ramalingam

Ramalingam Kalirajan  |8933 Answers  |Ask -

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Aug 13, 2024

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मेरे पास 2008 में खरीदी गई यूलिप बीमा पॉलिसी चल रही है। प्रीमियम 4 लाख है। बीमित राशि 52 लाख है और अभी भी सक्रिय है। यदि आप मेरे नीचे दिए गए प्रश्नों को "आईटी शर्तों" में स्पष्ट कर सकें तो मैं आपका बहुत आभारी रहूंगा। 1. क. यदि आंशिक निकासी अभी की जाती है, तो कर निहितार्थ क्या है? ख. यदि कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है, तो क्या निकासी राशि को कमाई के रूप में माना जाएगा, या कर दाखिल करने का उद्देश्य? 2. क. चूंकि यूलिप पॉलिसी 2008 में की गई थी, अब पॉलिसी के आत्मसमर्पण के मामले में कर निहितार्थ क्या होगा? ख. यदि आत्मसमर्पण राशि पर कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है, तो क्या कर दाखिल करने के उद्देश्य से आत्मसमर्पण मूल्य को कमाई के रूप में माना जाएगा।
Ans: आंशिक निकासी पर कर निहितार्थ
आंशिक निकासी - अब कर निहितार्थ:

चूंकि आपका यूलिप 2010 से पहले खरीदा गया था, इसलिए यदि प्रीमियम बीमित राशि के 10% (आपके मामले में 5.2 लाख रुपये) से अधिक नहीं है, तो आंशिक निकासी कर-मुक्त है।
कोई टीडीएस नहीं काटा गया - कर दाखिल करने के लिए उपचार:

यदि कोई टीडीएस नहीं काटा गया है, तो निकासी अभी भी कर-मुक्त है और इसे कर योग्य आय के रूप में माना जाने की आवश्यकता नहीं है।
सरेंडर कर निहितार्थ
पॉलिसी का सरेंडर - अब कर निहितार्थ:

यदि आप यूलिप सरेंडर करते हैं, तो परिपक्वता आय कर-मुक्त है, क्योंकि आपकी पॉलिसी 2008 में खरीदी गई थी, बशर्ते कि प्रीमियम बीमित राशि के 10% से अधिक न हो।
सरेंडर पर कोई टीडीएस नहीं काटा गया - कर दाखिल करने के लिए उपचार:

यदि कोई टीडीएस नहीं काटा गया है, तो सरेंडर मूल्य अभी भी कर-मुक्त है और इसे कर योग्य आय के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

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T S Khurana

T S Khurana   | Answer  |Ask -

Tax Expert - Answered on Sep 17, 2024

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जहाँ तक एकल प्रीमियम पॉलिसी के संबंध में एलआईसी द्वारा काटे गए शुद्ध परिपक्वता आय का सवाल है, क्या हमें उसी वर्ष पूरी शुद्ध राशि को अन्य आय के रूप में दिखाना होगा? पॉलिसी अवधि के दौरान अर्जित बोनस के लिए, कर लाभ के लिए कोई विकल्प उपलब्ध है?
Ans: 01. आपको पॉलिसी का पूरा विवरण दिखाना होगा, यानी बिक्री/परिपक्वता पर प्राप्त राशि, इसकी लागत (भुगतान किए गए प्रीमियम) और शुद्ध लाभ।

02. आपको अपना कर, यदि कोई हो, का भुगतान करना होगा और काटे गए टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा भी करना होगा।

03. मुझे लगता है कि पॉलिसी अवधि के दौरान आपको जो बोनस मिला होगा, वह पिछले वर्षों के आपके आईटीआर में घोषित किया गया होगा।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Nayagam P

Nayagam P P  |6474 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Jun 17, 2025

Nayagam P

Nayagam P P  |6474 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Jun 17, 2025

Career
I have 82777 crl rank and 25899 obc-ncl rank (male) what are my chances of getting cse in nit/iiit or good government colleges?
Ans: Arihant, With a CRL rank of 82,777 and OBC-NCL rank of 25,899, your chances for CSE in top NITs are limited, as most premier NITs like Trichy (OBC cutoff 369), Warangal (629), and Surathkal (519) close well below your rank . However, newer NITs offer viable options: NIT Sikkim admits CSE candidates up to OBC rank 9,886, NIT Manipur up to 11,064, NIT Mizoram up to 11,236, and NIT Arunachal Pradesh up to 10,941 . Among IIITs, several institutions accept ranks in your range through JoSAA counselling, with newer IIITs typically having higher cutoffs . Government Funded Technical Institutes (GFTIs) present excellent alternatives, requiring 90-95 percentile (approximately 40,000-60,000 rank) for top institutions like School of Planning & Architecture New Delhi, Assam University, and Punjab Engineering College Chandigarh . These GFTIs maintain 80-90% placement rates with strong industry connections . State quota admissions in your home state could provide additional opportunities in government engineering colleges with separate OBC reservations . Recommendation: Apply for newer NITs (Sikkim, Manipur, Mizoram) through OBC quota, prioritize GFTIs like Assam University and Punjab Engineering College for assured CSE admission, and explore state quota options in your domicile state for comprehensive coverage. All the BEST for the Admission & a Prosperous Future!

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Nayagam P

Nayagam P P  |6474 Answers  |Ask -

Career Counsellor - Answered on Jun 17, 2025

Career
Hello sir/madam. I have secured a rank of 4.5k in manipal with which i can get ECE in main branch and 8919 rank in ts eapcet . Should i be considering state college or manipal if i choose ECE branch . Should i choose CSE or ECE if i am interested in both lf them
Ans: Shashank, With a 4.5k Manipal rank, you can secure Electronics and Communication Engineering (ECE) at MIT Manipal, which offers an 80–85% ECE placement rate, a vibrant campus, and strong recruiter presence from companies like Tata, Wipro, and Microsoft, with average packages around ?10.5–11.7 LPA and a median of ?8.5–9.7 LPA for 2024–2025. Your TS EAPCET rank of 8,919 makes ECE at top Telangana state colleges like Osmania University (cutoff ~3,540–5,500), CBIT (cutoff ~6,000), and Vasavi (cutoff ~6,000) unlikely, but you may get ECE at GRIET (cutoff ~13,541) or MGIT (cutoff ~13,541), which have good regional reputations but generally lower placement averages and recruiter diversity compared to Manipal. If you are interested in both CSE and ECE, CSE offers higher employability in the private sector, broader roles in software, data science, and analytics, and slightly higher average starting packages (?7–12 LPA for CSE vs. ?5–10 LPA for ECE), while ECE provides flexibility in both core electronics and IT jobs, with strong PSU and hardware opportunities.

Recommendation: Prefer ECE at MIT Manipal over state colleges for better national brand, recruiter diversity, and placement outcomes; if you are equally interested in CSE and ECE, CSE is better for wider job options and higher private-sector demand, but ECE at Manipal still ensures strong career prospects in both hardware and software domains. All the BEST for the Admission & a Prosperous Future!

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