Senior Citizen with 3.5 Lakh Annual Income Asks About Short-Term Capital Gains Tax

मैं एक सीनियर सिटीजन हूँ और मुझे एफडीआर ब्याज, सीनियर सिटीजन सेविंग स्कीम ब्याज, शेयर लाभांश आदि से आय होती है। कुल मिलाकर सालाना लगभग 3.5 लाख रुपये। ITR 2 में शून्य कर का कर रिटर्न दाखिल करना। मेरा सवाल यह है कि अगर मुझे जुलाई में 3 लाख रुपये का शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन होता है, तो क्या मुझे एडवांस टैक्स देना होगा? या, क्या मैं 15 मार्च, 2025 तक 15% की दर से पूरा टैक्स चुका सकता हूँ? हो सकता है कि मुझे चालू वर्ष में और भी एसटीसीजी देना पड़े, तो मैं कैसे भुगतान करूँ?

Ans: जिन वरिष्ठ नागरिकों की व्यावसायिक आय नहीं है, उन्हें अग्रिम कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है

Asked on - Jul 23, 2024 | Answered on Jul 26, 2024

धन्यवाद सर। मुझे बस एक ही स्पष्टीकरण चाहिए कि क्या शेयरों की बिक्री के लिए स्टॉक डाइस व्यवसाय आय की श्रेणी में नहीं आती है। व्यवसाय आय की परिभाषा क्या है, सर?

Ans: शेयरों की बिक्री से होने वाला लाभ कई कारकों पर निर्भर करते हुए व्यावसायिक हो सकता है। 29.02.2016 दिनांकित एक आयकर परिपत्र संख्या 6/2016 इसके लिए मार्गदर्शन प्रदान करता है। यदि होल्डिंग की अवधि 12 महीने से अधिक है, तो आप तय कर सकते हैं कि आप इसे व्यावसायिक आय या पूंजीगत लाभ के रूप में दिखाना चाहते हैं। लेकिन यदि इसे 12 महीने से अधिक समय तक नहीं रखा जाता है, तो यह मात्रा, धन के स्रोत, आय के मुख्य शीर्षक आदि के आधार पर तय किया जाएगा।

प्रिय तन्ना जी, सर, मैं नीरज गुप्ता हूं। मेरी क्वेरी एडवांस टैक्स से संबंधित है। मैं वेतनभोगी व्यक्ति हूं और मेरा कोई व्यवसाय नहीं है, मैंने अपना आईटीआर खुद दाखिल किया है। वेतन के अलावा, अन्य स्रोतों से आय है (1) मुझे बचत बैंक खाते पर ब्याज मिलता है, (2) किसान विकास पत्र हैं जो मेरे छोटे भाई ने 2018 में खरीदा था लेकिन उनकी अवधि 2020 में समाप्त हो गई। मैं इन विकास पत्रों में नामित व्यक्ति हूं। केवीपी पर ब्याज वार्षिक रूप से संयोजित होता है। मेरे भाई की मृत्यु के बाद, मैं अपने आईटीआर में अर्जित ब्याज की रिपोर्ट करता हूं। (3) मेरे पास म्यूचुअल फंड हैं, जिन पर मैं जब चाहूं लाभ कमाता हूं। अब, मैं जानना चाहता हूं कि एडवांस टैक्स के लिए मेरी क्या बाध्यताएं हैं? मैं एडवांस टैक्स की गणना के लिए समय और म्यूचुअल फंड से आय का अनुमान नहीं लगा सकता। केवीपी पर ब्याज वार्षिक रूप से संयोजित होता है। 234, मुझे एक डिमांड नोटिस प्राप्त हुआ, जिसकी गणना AY 2023-24 के लिए 27 अगस्त 2023 को धारा 234 (सी) के तहत की जाती है। मुझे पता चला कि यदि मैं अग्रिम कर के रूप में कर जमा करता हूं, तो आयकर सॉफ्टवेयर ब्याज की गणना करता है। मेरी समझ यह है कि मैं म्यूचुअल फंड पर बुक किए गए लाभ पर अग्रिम कर कैसे दे सकता हूं जहां मुझे समय और राशि नहीं पता है? मैं बचत बैंक खाते पर अग्रिम कर कैसे दे सकता हूं जहां मुझे कुल ब्याज की राशि नहीं पता है? तीसरा, जब केवीपी पर ब्याज वार्षिक रूप से संयोजित होता है तो मैं मार्च में ही कर का भुगतान क्यों नहीं कर सकता। मैंने AY 2023-24 के डिमांड नोट के लिए आयकर विभाग से संपर्क किया / लिखा, लेकिन व्यर्थ। कोई ठोस जवाब ये लोग नहीं दे पाए।

Ans: नमस्ते नीरज,

मैं अग्रिम कर और यह आपके आय स्रोतों पर कैसे लागू होता है, इस बारे में आपकी उलझन को समझता हूँ। आइए इसे प्रत्येक स्रोत के लिए विभाजित करें और देखें कि आप इसे प्रभावी ढंग से कैसे नेविगेट कर सकते हैं।

बचत खाते पर ब्याज:

आप सही कह रहे हैं; आपके बचत खाते पर अर्जित सटीक ब्याज का अनुमान लगाना मुश्किल हो सकता है।
लेकिन यहाँ एक अच्छी रणनीति है: पिछले वर्ष में अर्जित कुल ब्याज का अनुमान लगाएँ और उसके आधार पर अग्रिम कर का भुगतान करें।
इससे थोड़ा बेमेल हो सकता है, लेकिन यह बाद में डिमांड नोटिस का सामना करने से बेहतर है।
किसान विकास पत्र (KVP):

KVP पर चक्रवृद्धि ब्याज जटिलता की एक परत जोड़ता है।
हालाँकि, आप अभी भी KVP परिपक्वता मूल्य और ब्याज दर के आधार पर वार्षिक ब्याज का अनुमान लगा सकते हैं।
इस अनुमानित ब्याज को ध्यान में रखते हुए अग्रिम कर का भुगतान करें। याद रखें, धारा 234C के तहत ब्याज शुल्क से बचने के लिए कम आंकने की तुलना में अधिक आंकना बेहतर है।
म्यूचुअल फंड:

यह वह जगह है जहाँ यह थोड़ा मुश्किल हो जाता है। चूंकि आप अप्रत्याशित समय पर मुनाफ़ा कमाते हैं, इसलिए सिर्फ़ म्यूचुअल फंड पर अग्रिम कर का अनुमान लगाना चुनौतीपूर्ण हो सकता है।

दो विकल्प मदद कर सकते हैं:

पिछले प्रदर्शन पर विचार करें: अपने पिछले साल के म्यूचुअल फंड लाभ को देखें और उसके आधार पर एक रूढ़िवादी अग्रिम कर का भुगतान करें।

चरणबद्ध भुगतान: पूरे साल किश्तों में अग्रिम कर का भुगतान करें। इस तरह, भले ही आप बाद में बड़ा मुनाफ़ा कमाएँ, लेकिन आप पहले से ही इसके लिए कुछ कर का भुगतान कर चुके हैं, जिससे आपकी अंतिम कर देयता कम हो जाती है।

अतिरिक्त सुझाव:

एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) आपको अधिक व्यक्तिगत कर नियोजन रणनीतियों में मदद कर सकता है। वे आपके आय स्रोतों, निवेश योजनाओं और कर ब्रैकेट का विश्लेषण करके एक इष्टतम अग्रिम कर भुगतान योजना का सुझाव दे सकते हैं।

आयकर विभाग की वेबसाइट पर एक अग्रिम कर कैलकुलेटर है जो अनुमान लगाने के लिए एक सहायक उपकरण हो सकता है।

डिमांड नोटिस के बारे में:

यह समझ में आता है कि आप आयकर विभाग की ओर से स्पष्टता की कमी से निराश हैं।

आप डिमांड नोटिस के बारे में अधिक विस्तृत स्पष्टीकरण के लिए उनके शिकायत प्रकोष्ठ से संपर्क करने या उनके कार्यालय में जाने का प्रयास कर सकते हैं।

यदि आपको अग्रिम कर के लिए कोई डिमांड नोटिस प्राप्त होता है, तो तुरंत जवाब देना और यदि आवश्यक हो तो आयकर विभाग से स्पष्टीकरण मांगना आवश्यक है। अपनी स्थिति को स्पष्ट करना और सहायक दस्तावेज प्रदान करना किसी भी विसंगति को हल करने में मदद कर सकता है।

याद रखें:

अग्रिम कर का भुगतान करने से आपको धारा 234A और 234C के तहत ब्याज शुल्क और दंड से बचने में मदद मिलती है।

भले ही आपका अनुमान सही न हो, लेकिन कुछ अग्रिम कर का भुगतान करना बेहतर है, बजाय इसके कि आप कुछ भी न करें।

आगे बढ़ना:

यह समझकर कि अग्रिम कर आपके आय स्रोतों पर कैसे लागू होता है और ऊपर बताई गई रणनीतियों का उपयोग करके, आप भविष्य में एक सहज कर दाखिल करने का अनुभव सुनिश्चित कर सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in