मैं हाल ही में काम के सिलसिले में भारत से अमेरिका गया हूँ। मैंने अभी भी भारत में म्यूचुअल फंड में लगभग 23 लाख रुपये, PPF और FD में 5-5 लाख रुपये निवेशित रखे हैं। क्या इन पर अतिरिक्त टैक्स लगेगा? अगर पैसे निकालने की ज़रूरत पड़े तो पैसे बचाने के लिए मुझे क्या समझदारी भरा कदम उठाना चाहिए?
Ans: आपने म्यूचुअल फंड, पीपीएफ और एफडी में निवेश करके अच्छा प्रदर्शन किया है।
विदेश जाने के बाद भी, भारत में अपना वित्तीय आधार बनाए रखना परिपक्वता दर्शाता है।
अब, कराधान, नियमों और समझदारी भरी योजना के अनुसार समायोजन करना महत्वपूर्ण है।
आइए पूरी तस्वीर को 360-डिग्री परिप्रेक्ष्य से समझते हैं।
"अपनी निवासी स्थिति को समझना"
"आप काम के लिए अमेरिका चले गए हैं।
"भारत में आपकी आवासीय स्थिति एनआरआई (अनिवासी भारतीय) में बदल जाती है।
"यह परिवर्तन भारतीय निवेशों पर कराधान को प्रभावित करता है।
"भारत में अर्जित आपकी आय अभी भी भारत में कर योग्य है।
"आपको अमेरिकी कर कानूनों के अनुसार, अमेरिका में भी इसकी रिपोर्ट करनी होगी।
"दोहरे कराधान का जोखिम मौजूद है, लेकिन संधियाँ इस बोझ को कम करती हैं।"
"म्यूचुअल फंड पर कर प्रभाव (भारत की ओर)"
" आपके पास भारतीय म्यूचुअल फंड में 23 लाख रुपये हैं।
– अगर वे इक्विटी म्यूचुअल फंड हैं, तो कराधान केवल बिक्री पर लागू होता है।
– 1.25 लाख रुपये से अधिक के एलटीसीजी पर 12.5% कर लगता है।
– एसटीसीजी पर 20% कर लगता है।
– अगर वे डेट फंड हैं, तो स्लैब के अनुसार लाभ पर कर लगता है।
– भारत में म्यूचुअल फंड पर कोई अतिरिक्त एनआरआई अधिभार नहीं है।
– एनआरआई के लिए रिडेम्पशन पर टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती) लागू होता है।
– इक्विटी फंड में एलटीसीजी पर टीडीएस 10% और एसटीसीजी पर 15% है।
– डेट फंड में लाभ पर टीडीएस 30% फ्लैट है।
– यह टीडीएस भुगतान से पहले काटा जाता है।
– टीडीएस अंतिम कर नहीं है। आपको अभी भी भारत में रिटर्न दाखिल करना होगा।
– यदि कर का भुगतान अधिक है, तो आप धनवापसी का दावा कर सकते हैं।
"अमेरिका में भारतीय म्यूचुअल फंडों पर कर संबंधी प्रभाव
"अमेरिका भारतीय म्यूचुअल फंडों को PFIC (निष्क्रिय विदेशी निवेश कंपनियां) मानता है।
"PFIC के नियम जटिल और सख्त हैं।
"फॉर्म 8621 के तहत रिपोर्टिंग आवश्यक है।
"PFIC लाभ पर ब्याज दंड के साथ प्रतिकूल कर लगाया जाता है।
"लाभ को पूंजीगत लाभ नहीं, बल्कि साधारण आय माना जा सकता है।
"PFIC करों पर नज़र रखने और उन्हें दाखिल करने के लिए अमेरिका में एक विशेषज्ञ CPA की आवश्यकता होती है।
"इसलिए, भारतीय म्यूचुअल फंडों को भुनाने से अमेरिका में कर संबंधी जटिलताएँ उत्पन्न हो सकती हैं।
"इसके परिणामस्वरूप अमेरिका में भारत की तुलना में अधिक कर लग सकता है।
"आपको भारतीय म्यूचुअल फंडों के साथ क्या करना चाहिए?
"अमेरिकी कर परिणामों की जाँच किए बिना भुनाएँ नहीं।
" अगर आपको पैसों की ज़रूरत है, तो केवल आंशिक राशि ही निकालें—पूरी राशि नहीं।
– जाँच लें कि क्या आप FD या PPF से अपनी ज़रूरतें पूरी कर सकते हैं।
– म्यूचुअल फंड तभी निकालें जब अन्य स्रोत पर्याप्त न हों।
– खरीद की लागत और होल्डिंग अवधि पर नज़र रखें।
– किसी प्रमाणित वित्तीय योजनाकार और अमेरिका स्थित कर सलाहकार के साथ काम करें।
– वे PFIC के कर प्रभाव को कम करने में मदद कर सकते हैं।
» MFD + CFP वाले रेगुलर फंड क्यों बेहतर हैं?
– अगर आप भारत में निवेश जारी रखते हैं, तो रेगुलर प्लान चुनें।
– डायरेक्ट फंड से बचें क्योंकि वे कोई मार्गदर्शन नहीं देते।
– एक NRI के रूप में, आपकी जोखिम प्रोफ़ाइल और कराधान जटिल हैं।
– एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार फंड चयन को तदनुसार समायोजित कर सकता है।
– वे आपको पुनर्संतुलन और रिडेम्प्शन के समय के बारे में मार्गदर्शन करते हैं।
– डायरेक्ट फंड कोई भावनात्मक या रणनीतिक मदद नहीं देते।
– एमएफडी + सीएफपी के माध्यम से नियमित योजनाएँ अधिक सुरक्षित और कुशल होती हैं।
– आप सेवा के लिए भुगतान करते हैं, लेकिन बड़ी वित्तीय गलतियों से बचते हैं।
» एनआरआई के रूप में आपको इंडेक्स फंड से क्यों बचना चाहिए
– इंडेक्स फंड निष्क्रिय होते हैं। वे बाजार का आँख मूँदकर अनुसरण करते हैं।
– अस्थिर दौर में, वे गिरावट से सुरक्षा नहीं करते।
– वे केवल भार के कारण खराब प्रदर्शन करने वाली कंपनियों में भी निवेश करते हैं।
– एक एनआरआई के रूप में, आपको सक्रिय जोखिम प्रबंधन की आवश्यकता होती है।
– सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड आर्थिक रुझानों के आधार पर आवंटन समायोजित करते हैं।
– फंड मैनेजर कमजोर क्षेत्रों से बाहर निकलते हैं और पूंजी की रक्षा करते हैं।
– इंडेक्स फंड में इस चपलता का अभाव होता है।
– जब तक आप बाजार पर नज़र रखने में गहराई से शामिल न हों, तब तक इनसे बचें।
– शांति और प्रदर्शन के लिए, सक्रिय फंड बेहतर हैं।
» पीपीएफ खाते पर कर प्रभाव
– एनआरआई स्थिति के बाद आप पीपीएफ खाते का विस्तार नहीं कर सकते।
– लेकिन मौजूदा पीपीएफ मैच्योरिटी तक जारी रह सकता है।
– भारत में ब्याज कर-मुक्त है।
– लेकिन अमेरिका पीपीएफ पर मिलने वाले ब्याज पर आय के रूप में कर लगा सकता है।
– यह आपकी अमेरिकी कर फाइलिंग और आपके सीपीए की कार्यप्रणाली पर निर्भर करता है।
– जब तक बहुत ज़रूरी न हो, पीपीएफ न निकालें।
– इसे मैच्योर होने दें। अगर अनुमति न हो तो नया निवेश न करें।
» सावधि जमा पर कर प्रभाव
– भारत में अनिवासी भारतीयों के लिए एफडी से मिलने वाला ब्याज कर योग्य है।
– अर्जित ब्याज पर 30% टीडीएस लगता है।
– यदि ब्याज सालाना 5,000 रुपये से अधिक है, तो टीडीएस लागू होता है।
– भारत और अमेरिका में एफडी पर मिलने वाले ब्याज की घोषणा करें।
– आपको वैश्विक आय पर अमेरिका में कर देना पड़ सकता है।
– लेकिन भारत-अमेरिका डीटीएए कर में राहत दे सकता है।
– यदि आप इसे अपने पास रखते हैं, तो NRO FD चुनें।
– NRI बनने के बाद आप निवासी FD नहीं रख सकते।
– बैंक को सूचित करें और आवश्यकतानुसार खाते को NRO/NRE में परिवर्तित करें।
» मुद्रा रूपांतरण और प्रत्यावर्तन नियम
– यदि आप म्यूचुअल फंड या FD भुनाते हैं, तो RBI की प्रत्यावर्तन सीमाएँ देखें।
– आप प्रति वित्तीय वर्ष 10 लाख अमेरिकी डॉलर तक प्रत्यावर्तन कर सकते हैं।
– बड़े हस्तांतरण के लिए फॉर्म 15CA और 15CB (CA से) का उपयोग करें।
– बैंक को FEMA अनुपालन दस्तावेज़ों की भी आवश्यकता हो सकती है।
– लेन-देन में देरी से बचने के लिए सभी KYC अपडेट रखें।
» किसी भी निवेश को भुनाने से पहले क्या करें
– सभी AMC और बैंकों से अपने भारतीय आवासीय स्थिति परिवर्तन की पुष्टि करें।
– KYC को NRI स्थिति में अपडेट करें।
– यदि अभी तक नहीं किया है, तो बचत खातों को NRO/NRE में परिवर्तित करें।
– भारत में अपने प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से बात करें।
- अमेरिका में किसी CPA से बात करें।
- ज़रूरत पड़ने पर चरणबद्ध निकासी की योजना बनाएँ।
- जब तक धन की तत्काल आवश्यकता न हो, पूरी निकासी से बचें।
"यदि निकासी आवश्यक हो, तो समझदारी भरे कदम"
पहले FD के पैसे का उपयोग करें - यह आसान है और PFIC समस्याओं से बचाता है।
जब तक वास्तव में ज़रूरत न हो, इक्विटी म्यूचुअल फंड को भुनाने से बचें।
यदि आपको भुनाना ही है, तो इसे छोटे-छोटे हिस्सों में करें।
कर कम करने के लिए पहले लंबी अवधि के होल्डिंग वाले फंड को भुनाएँ।
कर प्रभाव को कम करने के लिए कम लाभ वाले फंड चुनें।
एक साथ सब कुछ भुनाने से बचें।
यदि संभव हो, तो पूरी निकासी के बजाय SIP स्टॉपेज का उपयोग करें।
सभी दस्तावेज़ और लेन-देन इतिहास तैयार रखें।
यदि लागू हो, तो रिफंड का दावा करने के लिए भारत में TDS ट्रैक करें और रिटर्न दाखिल करें।
"आपातकालीन पहुँच योजना"
- एनआरई बचत खाते में 1-2 लाख रुपये रखें।
– अगर PFIC टैक्स मैनेज करने लायक हो, तो कुछ लिक्विड म्यूचुअल फंड यूनिट्स रखें।
– पूरी तरह मैच्योर होने तक PPF का इस्तेमाल न करें।
– अगर आपात स्थिति अल्पकालिक है, तो अमेरिकी आय का इस्तेमाल करें या अमेरिकी खातों से मदद मांगें।
– जब तक बहुत ज़रूरी न हो, पैसे कहीं और ले जाने से बचें।
– भारत से अमेरिका में हर प्रत्यावर्तन में लागत और कागजी कार्रवाई होती है।
– ऐसे किसी भी कदम के लिए पहले से योजना बनाएँ।
» स्थानांतरण के बाद वित्तीय लक्ष्यों का पुनर्मूल्यांकन करें
– अब आपकी जोखिम प्रोफ़ाइल और प्राथमिकताएँ बदल गई हैं।
– भारत में निवेश भारतीय लक्ष्यों के लिए किया गया था।
– अब, तय करें कि आप भारत लौटेंगे या अमेरिका में बस जाएँगे।
– अगर आप लौटते हैं, तो म्यूचुअल फंड रखना ठीक है।
– अगर अमेरिका में रह रहे हैं, तो धीरे-धीरे अमेरिका-अनुरूप उपकरणों में पूँजी लगाएँ।
– भारत में बहुत ज़्यादा पैसा रखने से बचें, जिसकी निगरानी करना मुश्किल हो।
– एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार नए लक्ष्यों के लिए पुनर्गठन में मदद कर सकता है।
"बीमा और संपत्ति नियोजन अब महत्वपूर्ण हो गया है"
"सुनिश्चित करें कि सभी भारतीय खातों के नामांकित व्यक्ति अपडेट हैं।
"भारतीय संपत्तियों के लिए वसीयत बनाएँ।"
"वहाँ संपत्ति नियोजन के लिए किसी अमेरिकी वकील से भी सलाह लें।
"यदि कानूनी उत्तराधिकार स्पष्ट नहीं है, तो संयुक्त खातों से बचें।
"खाते तक पहुँचने के दस्तावेज़ों को सुरक्षित रखें और जीवनसाथी या परिवार के लिए सुलभ रखें।
"बिना स्पष्टता के संपत्ति को बिखरा न छोड़ें।
"इस सूची को हर साल नियमित रूप से अपडेट करें।"
"आम गलतियाँ जिनसे बचना चाहिए"
"पीएफआईसी नियमों की अनदेखी करना और अंततः भारी अमेरिकी कर बिलों का सामना करना।
"कर रणनीति के बिना प्रत्यक्ष म्यूचुअल फंड का उपयोग करना।
"एनआरआई" बनने के बाद भी निवासी खाते रखना।
"एनआरआई" स्थिति के कारण भारतीय कर रिटर्न दाखिल न करना।
"यह सोचना कि अमेरिका में भारतीय निवेश कर-मुक्त हैं।
– एनआरआई बनने के बाद नए पीपीएफ अंशदान करना।
– बिना किसी रणनीति के घबराहट में सारे फंड निकाल देना।
» अंतिम अंतर्दृष्टि
– आपने भारत में कई संपत्तियां बनाकर अच्छा किया है।
– अब, अमेरिका में होने के कारण, नियम अलग हैं।
– भारत में कर अभी भी स्पष्ट है और उचित योजना के साथ प्रबंधनीय है।
– लेकिन अमेरिकी कर कानून जटिल हैं और सही रिपोर्टिंग के बिना दंडात्मक कार्रवाई हो सकती है।
– यदि आवश्यक हो, तो म्यूचुअल फंड से पैसे निकालने को चरणबद्ध तरीके से किया जाना चाहिए।
– पीपीएफ और एफडी को तब तक परिपक्व होने देना चाहिए जब तक कि बहुत ज़रूरी न हो।
– अभी डायरेक्ट और इंडेक्स फंड से बचें। किसी प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के माध्यम से केवल सक्रिय फंड ही चुनें।
– भारतीय सीएफपी और यूएस सीपीए, दोनों की सलाह के बिना निवेश न तोड़ें।
– सभी संपत्तियों, नामांकित व्यक्तियों और लक्ष्य संरेखण की सालाना समीक्षा करें।
– विदेश में अपने नए जीवन के लिए अपनी निवेश योजना को गतिशील और अद्यतन रखें।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment
