नमस्ते सर/मैम।
मेरे पास इक्विटी म्यूचुअल फंड में निवेश से संबंधित एक प्रश्न है। मेरी पत्नी और मैं दोनों शून्य प्रतिशत कर ब्रैकेट के अंतर्गत आते हैं, लेकिन हम दोनों नौकरी करते हैं और संभावना है कि भविष्य में हम दोनों टैक्स स्लैब में आ सकते हैं।
मैं इक्विटी म्यूचुअल फंड में 18 साल या उससे अधिक समय के लिए निवेश करना चाहता हूं। इन फंड पर रिडेम्प्शन पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होता है। अगर मैं अपनी माँ या पिताजी के नाम पर इन म्यूचुअल फंड में निवेश करता हूँ तो क्या टैक्स की कोई बचत होगी क्योंकि वे हमेशा 0 प्रतिशत टैक्स स्लैब में रहेंगे?
Ans: यह दीर्घावधि में धन सृजन के प्रति आपकी चिंता को दर्शाता है। आप म्यूचुअल फंड निवेश पर कर व्यय को कम करने के लिए कानूनी तरीकों पर विचार कर रहे हैं। यह एक अच्छी पहल है। लेकिन इस तरह का निर्णय सभी कोणों की जांच करने के बाद ही लिया जाना चाहिए। आइए आपकी स्थिति का पूरी स्पष्टता और गहराई से विश्लेषण करें।
आपका उद्देश्य स्पष्ट और सराहनीय है
आप इक्विटी म्यूचुअल फंड में निवेश करने की योजना बना रहे हैं।
आपका लक्ष्य 18 वर्ष या उससे अधिक के लिए निवेश करना है।
आप और आपकी पत्नी अभी काम कर रहे हैं।
वर्तमान में 0% आयकर स्लैब में हैं।
भविष्य में, आप कर योग्य स्लैब में प्रवेश कर सकते हैं।
आप जानना चाहते हैं कि क्या आपके माता-पिता के नाम पर निवेश करने से पूंजीगत लाभ कर बचाने में मदद मिलती है।
यह विचारणीय है कि आप आज भविष्य के कर प्रभाव के लिए योजना बनाना चाहते हैं।
यह दूरदर्शिता अच्छी है और सराहनीय है।
आइए अब सभी कोणों से माता-पिता के नाम पर निवेश करने के विचार का विश्लेषण करें।
इक्विटी म्यूचुअल फंड के लिए पूंजीगत लाभ कर नियम
आपने इक्विटी म्यूचुअल फंड पर पूंजीगत लाभ कर के बारे में सही उल्लेख किया है।
अब कर इस प्रकार काम करता है:
यदि आप एक वर्ष के बाद भुनाते हैं, तो इसे दीर्घ अवधि पूंजीगत लाभ कहा जाता है।
एक वित्तीय वर्ष में 1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% कर लगता है।
अल्प अवधि पूंजीगत लाभ (एक वर्ष के भीतर बेचा गया) पर 20% कर लगता है।
यह कर केवल लाभ पर लागू होता है, न कि निकाली गई कुल राशि पर।
तो हाँ, यदि आप समझदारी से भुनाने की योजना बनाते हैं तो कर बचत संभव है।
क्या माता-पिता के नाम पर निवेश करने से कर बचाने में मदद मिलेगी?
पहली नज़र में, हाँ, माता-पिता के नाम पर निवेश करने से कर कम करने में मदद मिल सकती है।
क्योंकि आपके माता-पिता से हमेशा 0% कर ब्रैकेट में रहने की अपेक्षा की जाती है।
लेकिन हमें केवल एक ही पक्ष नहीं देखना चाहिए।
आइए अन्य कोणों का भी आकलन करें।
अगर सही तरीके से किया जाए तो लाभ
अगर फंड आपके माता-पिता के नाम पर है, तो उनके लिए पूंजीगत लाभ कर की गणना की जाती है।
अगर वे कर योग्य स्लैब से नीचे हैं, और LTCG 1.25 लाख रुपये से कम है, तो कोई कर देय नहीं है।
उससे भी ऊपर, रिडेम्प्शन को फैलाकर कर बचाया जा सकता है।
तो हाँ, तकनीकी रूप से, यह कानूनी रूप से कर को कम करने में मदद कर सकता है।
लेकिन यह तभी काम करता है जब आप सभी नियमों और दस्तावेज़ीकरण का सावधानीपूर्वक पालन करते हैं।
क्लबिंग प्रावधानों का जोखिम
आयकर कानून में "आय की क्लबिंग" नामक एक नियम है।
यह तब लागू होता है जब आप किसी को पैसा उपहार में देते हैं लेकिन नियंत्रण आपके पास रहता है।
आपके मामले में, अगर:
आप अपनी माँ या पिता के नाम पर म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं,
लेकिन आप उस निवेश पर नियंत्रण रखते हैं और उससे लाभ उठाते हैं,
तो आयकर विभाग आपके हाथों में आय को "क्लब" कर सकता है।
तो पूंजीगत लाभ आपकी कर योग्य आय में जुड़ जाएगा।
तो आपकी कर बचत योजना पूरी तरह विफल हो सकती है।
हालांकि, जब आप माता-पिता को पैसे उपहार में देते हैं तो क्लबिंग लागू नहीं होती है।
यह केवल जीवनसाथी या नाबालिग बच्चे को उपहार देने पर लागू होती है।
तो आपके मामले में, माता-पिता को उपहार देने पर आय की क्लबिंग लागू नहीं होगी।
इससे इस विचार को एक हरी झंडी मिलती है।
लेकिन फिर भी, केवल उपहार देना पर्याप्त नहीं है। अधिक सावधानी की आवश्यकता है।
स्वामित्व और नियंत्रण मेल खाना चाहिए
भले ही क्लबिंग लागू न हो, लेकिन इन शर्तों को सुनिश्चित करें:
पैसा स्पष्ट रूप से आपके माता-पिता को उपहार में दिया जाना चाहिए।
गिफ्ट डीड किया जा सकता है, भले ही पंजीकृत न हो।
म्यूचुअल फंड फोलियो उनके नाम पर होना चाहिए।
उन्हें फोलियो का प्राथमिक और एकमात्र धारक होना चाहिए।
पैन, बैंक खाता, केवाईसी उनके नाम पर होना चाहिए।
सभी लेन-देन और मोचन उनके बैंक खाते से होने चाहिए।
उन्हें निवेश के बारे में पता होना चाहिए।
यदि इन सभी का पालन किया जाता है, तो स्वामित्व साफ है।
फिर पूंजीगत लाभ पर उनके हाथों में कर लगेगा। इस तरह, आपकी कर-बचत रणनीति मजबूत और सही होगी। व्यावहारिक चुनौतियाँ जिन्हें आपको समझना चाहिए हालांकि कर बचत संभव है, कुछ व्यावहारिक चुनौतियाँ हैं: यदि आपके माता-पिता वित्तीय रूप से समझदार नहीं हैं, तो वे फंड को ठीक से ट्रैक नहीं कर सकते हैं। आपको दस्तावेज़ीकरण, हस्ताक्षर, मोचन में उनका समर्थन करने की आवश्यकता हो सकती है। यदि कोई आपात स्थिति होती है, तो आपको फंड तक पहुँचने में देरी का सामना करना पड़ सकता है। यदि उन्हें कुछ होता है, तो निवेश उनकी संपत्ति का हिस्सा होगा। फिर ट्रांसमिशन और उत्तराधिकार जैसी कानूनी प्रक्रिया की आवश्यकता होगी। संयुक्त धारक मदद कर सकते हैं लेकिन इसे ठीक से संरचित किया जाना चाहिए। यदि माता-पिता के नाम पर बहुत अधिक राशि रखी जाती है, तो बाद में पारिवारिक विवाद उत्पन्न हो सकते हैं। इसलिए भले ही यह कर बचाने में मदद करता हो, लेकिन निष्पादन बहुत सावधान रहना चाहिए। कानूनी स्पष्टता और कागजी कार्रवाई सही होनी चाहिए। कर बचत बनाम परिचालन सरलता की तुलना करें आप दीर्घकालिक लाभ पर 12.5% LTCG कर बचाने की कोशिश कर रहे हैं।
यह कर केवल लाभ राशि पर है, और केवल 1.25 लाख रुपये से ऊपर है।
उदाहरण के लिए:
यदि पूंजीगत लाभ 2 लाख रुपये है, तो केवल 75,000 रुपये पर कर लगेगा।
उस पर केवल 9,375 रुपये कर लगेगा।
अब, इस छोटी बचत की तुलना निम्न से करें:
अलग फ़ोलियो बनाने का प्रयास
दूसरा पैन और केवाईसी प्रबंधित करना
उपयुक्त उपहार देने का तरीका अपनाना
माता-पिता के नाम पर कर दाखिल करने पर नज़र रखना
यदि माता-पिता तकनीक के अनुकूल नहीं हैं तो निधि का प्रबंधन करना
यदि माता-पिता का निधन हो जाता है तो उत्तराधिकार संभालना
कई मामलों में, अतिरिक्त प्रयास कर बचत के लायक नहीं हो सकता है।
इसलिए आपको कर बचत को नियंत्रण और संचालन में आसानी के साथ संतुलित करना चाहिए।
क्या आपको भविष्य के एसआईपी को भी माता-पिता के नाम पर स्थानांतरित करना चाहिए?
यदि आप अगले 18 वर्षों के लिए एसआईपी निवेश करने की योजना बना रहे हैं, तो आप उन्हें माता-पिता के नाम पर भी शुरू करने के बारे में सोच सकते हैं।
लेकिन इससे जटिलताएँ और बढ़ जाती हैं:
उनकी उम्र बढ़ रही है। स्वास्थ्य जोखिम संचालन को प्रभावित कर सकते हैं।
आप अपने स्वयं के दीर्घकालिक धन तक आसान पहुँच खो सकते हैं।
लक्ष्य स्वामित्व कम हो जाता है।
बाद में निधियों का उपयोग करने में आप भावनात्मक रूप से सुरक्षित महसूस नहीं कर सकते हैं।
भविष्य में कर दरें और कानून बदल सकते हैं।
वे FD या अन्य आय के कारण कर योग्य आय के अंतर्गत भी आ सकते हैं।
तो हाँ, तकनीकी रूप से, यह संभव है।
लेकिन यह हमेशा सबसे अच्छा रास्ता नहीं होता है।
आपके लिए एक बेहतर कर नियोजन रणनीति
माता-पिता के नाम पर सब कुछ स्थानांतरित करने के बजाय, आप यह कर सकते हैं:
अपने और अपनी पत्नी के नाम पर निवेश करते रहें।
1.25 लाख रुपये की LTCG छूट का उपयोग करने के लिए निवेश को समान रूप से विभाजित करें।
वर्षों में उचित रूप से मोचन की योजना बनाएँ।
एक वित्तीय वर्ष में बड़ी राशि को भुनाने से बचें।
अचानक मोचन के बजाय लक्ष्य-लिंक्ड निकासी का उपयोग करें।
प्रत्येक फ़ोलियो में प्रदर्शन और पूंजीगत लाभ को ट्रैक करें।
बाहर निकलने की योजना बनाने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से सलाह लें।
इस तरह, आप पूर्ण नियंत्रण में रहते हैं।
और फिर भी दीर्घकालिक कर प्रभाव को कुशलतापूर्वक कम करते हैं।
यदि आप अभी भी माता-पिता के नाम पर निवेश करना चाहते हैं
तो इन बिंदुओं का सावधानीपूर्वक पालन करें:
चेक या NEFT के माध्यम से माता-पिता को स्पष्ट उपहार दें
KYC के लिए उनके पैन और आधार का उपयोग करें
उनके एकमात्र नाम से म्यूचुअल फंड फोलियो खोलें
संचार के लिए उनके ईमेल और फोन का उपयोग करें
बैंक खाता केवल उनके नाम पर होना चाहिए
उन्हें नामांकित व्यक्ति के अनुसार स्पष्ट करें
कानूनी स्पष्टता के लिए वसीयत या उत्तराधिकार योजना बनाएँ
उपहार राशि का लेन-देन रिकॉर्ड रखें
ऐसा करने से, आप मजबूत दस्तावेज तैयार करते हैं।
और भविष्य में कर संबंधी प्रश्नों या विवादों से बचें।
व्यवहार संबंधी अनुशासन के बारे में न भूलें
यदि आप अपने नाम पर निवेश करते रहते हैं, तो आप इसे अधिक गंभीरता से ट्रैक करते हैं।
आप विकास, लक्ष्यों और समीक्षा की जिम्मेदारी लेते हैं।
माता-पिता फंड के दीर्घकालिक लक्ष्यों से भावनात्मक रूप से जुड़े नहीं हो सकते हैं। वे जल्दी भुना सकते हैं या किसी के सुझाव पर निकाल सकते हैं। इससे आपकी चक्रवृद्धि यात्रा बाधित होती है। इसलिए, कभी-कभी थोड़ा कर चुकाना दीर्घकालिक फोकस खोने से बेहतर होता है। साथ ही, प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ, आप कम कर निकासी योजना तैयार कर सकते हैं। सिर्फ़ कर बचाने के लिए माता-पिता को स्वामित्व देने की ज़रूरत नहीं है। अंतिम अंतर्दृष्टि कर नियोजन निवेश नियोजन का हिस्सा होना चाहिए। लेकिन इसे अकेले सभी निर्णय नहीं लेने चाहिए। 10,000 रुपये का कर बचाना लेकिन मन की शांति खोना समझदारी नहीं है। आपका विचार सही है। लेकिन क्रियान्वयन में पूरी सावधानी की ज़रूरत है। अगर आप माता-पिता के नाम पर निवेश करने का फ़ैसला करते हैं, तो उपहार देने का तरीका ठीक से अपनाएँ। और स्वामित्व और संचालन में स्पष्टता बनाए रखें। लेकिन ज़्यादातर मामलों में, नियंत्रण में रहना और निकासी की योजना बनाना बेहतर होता है। आप और आपकी पत्नी हर साल आसानी से 2.5 लाख रुपये की संयुक्त LTCG छूट का आनंद ले सकते हैं। यह अपने आप में बड़ी कर-मुक्त निकासी क्षमता प्रदान करता है। साथ ही, कर नियम हर 3–5 साल में बदलते हैं। इसलिए अपने प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ अपनी रणनीति की समीक्षा करते रहें। सादर, के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी मुख्य वित्तीय योजनाकार www.holisticinvestment.in https://www.youtube.com/@HolisticInvestment
