SBI Smart Privilege: Tax Confusion for New Zealand Resident

नमस्ते, मैं न्यूजीलैंड में रहता हूँ और मेरा एसबीआई एनआरई में चालू खाता है। मुझे एसबीआई स्मार्ट प्रिविलेज का प्रस्ताव मिला था, जिसमें अधिकांश पैसा मिडकैप फंड में निवेश किया गया था, जिसमें 5 साल में रिटर्न लगभग दोगुना हो जाता है। मैं अगले पांच साल के लिए प्रति वर्ष 6 लाख निवेश करने के बारे में सोच रहा था। हालाँकि, मैं पैसे के परिपक्व होने के बाद उसे स्थानांतरित करने के बारे में उलझन में हूँ, क्या मुझे भारत में पूंजीगत लाभ कर के अलावा किसी अन्य कर का भुगतान करना होगा? मैंने सुना है कि न्यूजीलैंड में रहने के कारण मुझे उस आय पर और कर देना होगा। इसलिए, सभी बातों को ध्यान में रखते हुए, क्या यह इसके लायक है या नहीं? आपके मार्गदर्शन की सराहना करूँगा।

Ans: यह निवेश एक यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) है, जो अधिकांश धन को मिडकैप म्यूचुअल फंड में आवंटित करता है।

अनुमानित रिटर्न यह है कि निवेश की गई राशि पाँच वर्षों में दोगुनी हो सकती है।

आप पाँच वर्षों के लिए प्रति वर्ष 6 लाख रुपये निवेश करने की योजना बनाते हैं, जो कुल 30 लाख रुपये होगा।

यह योजना आपके SBI NRE खाते के अंतर्गत संरचित है, जिसका अर्थ है कि रिटर्न प्रत्यावर्तनीय हो सकता है।

मूल्यांकन करने के लिए प्रमुख कारकों में शुल्क, अपेक्षित रिटर्न, तरलता, कराधान और वैकल्पिक विकल्प शामिल हैं।

शुल्क और लागत प्रभाव
ULIP में प्रीमियम आवंटन, फंड प्रबंधन, पॉलिसी प्रशासन और मृत्यु दर शुल्क सहित कई शुल्क हैं।

भले ही फंड उच्च रिटर्न उत्पन्न करता हो, लेकिन ये शुल्क आपके शुद्ध रिटर्न को काफी कम कर सकते हैं।

मिडकैप म्यूचुअल फंड, जब प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (CFP) के माध्यम से अलग से निवेश किए जाते हैं, तो ULIP की तुलना में कम लागत होती है।

तरलता सीमित है, क्योंकि ULIP में पाँच साल की लॉक-इन अवधि होती है, जो निकासी को प्रतिबंधित करती है।

यदि अपेक्षित रिटर्न 15% CAGR है, तो मिडकैप म्यूचुअल फंड में प्रत्यक्ष निवेश कम लागत के कारण बेहतर रिटर्न दे सकता है।

भारत में कराधान
एक NRI के रूप में, ULIP से होने वाले पूंजीगत लाभ पर भारत में कर नहीं लगाया जा सकता है, यदि वार्षिक प्रीमियम 2.5 लाख रुपये से अधिक नहीं है।

यदि प्रीमियम एक वर्ष में 2.5 लाख रुपये से अधिक है, तो ULIP आय पूंजीगत लाभ कर के अधीन है।

पारंपरिक म्यूचुअल फंड के लिए, 1.25 लाख रुपये से अधिक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर 12.5% कर लगाया जाता है।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) पर 20% कर लगाया जाता है।

यदि यह निवेश ULIP के बजाय म्यूचुअल फंड में होता, तो ऊपर दिए गए कराधान नियम लागू होते।

न्यूजीलैंड में कराधान
न्यूजीलैंड दुनिया भर की आय पर कर लगाता है, जिसका अर्थ है कि आपको इस निवेश से मिलने वाले रिटर्न पर अतिरिक्त कर देना पड़ सकता है।

यदि निवेश को विदेशी निवेश कोष (FIF) कर व्यवस्था के अंतर्गत वर्गीकृत किया गया है, तो कराधान निवेश के प्रकार पर निर्भर करता है।

यूएलआईपी को जीवन बीमा उत्पाद के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जिस पर म्यूचुअल फंड की तुलना में अलग-अलग कर उपचार हो सकते हैं।

यदि आप सीधे म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं, तो न्यूजीलैंड कानून के तहत कराधान उनके वर्गीकरण के आधार पर लागू होगा।

आपको सटीक कर देयता निर्धारित करने के लिए न्यूजीलैंड में कर विशेषज्ञ से परामर्श करना चाहिए।

निधियों का प्रत्यावर्तन
एसबीआई एनआरई खाते मूलधन और रिटर्न दोनों के पूर्ण प्रत्यावर्तन की अनुमति देते हैं।

यदि निवेश एनआरओ खाते के तहत रखा जाता है, तो प्रति वित्तीय वर्ष 1 मिलियन रुपये से अधिक प्रत्यावर्तन प्रतिबंधित है।

यदि भारत में फंड कर योग्य हैं, तो आपको प्रेषण के लिए फॉर्म 15सीए और 15सीबी जमा करने की आवश्यकता हो सकती है।

परिपक्वता आय को स्थानांतरित करने की प्रक्रिया को प्रत्यावर्तन नियमों के आधार पर योजनाबद्ध किया जाना चाहिए।

वैकल्पिक निवेश विकल्प
यूएलआईपी के बजाय, सीएफपी के माध्यम से म्यूचुअल फंड में प्रत्यक्ष निवेश बेहतर लचीलापन और लागत दक्षता प्रदान करता है।

सक्रिय रूप से प्रबंधित मिडकैप फंड ने ऐतिहासिक रूप से मजबूत रिटर्न दिया है, लेकिन एक विविध पोर्टफोलियो बेहतर है।

सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIP) के ज़रिए निवेश करने से जोखिम प्रबंधन बेहतर होता है।

आप ऐसे फंड चुन सकते हैं जो आपकी जोखिम प्रोफ़ाइल और लिक्विडिटी ज़रूरतों के हिसाब से सही हों।

यूलिप में सालाना 6 लाख रुपये निवेश करने के बजाय, मिडकैप, फ्लेक्सीकैप और सेक्टोरल म्यूचुअल फंड के मिश्रण में निवेश करने से लंबी अवधि में बेहतर रिटर्न मिल सकता है।

अंतिम मूल्यांकन - क्या यह इसके लायक है?

निवेश में संभावना है, लेकिन यूलिप की संरचना और शुल्क इसकी दक्षता को कम करते हैं।

भारत और न्यूज़ीलैंड दोनों में कराधान पर विचार किया जाना चाहिए, क्योंकि इससे शुद्ध रिटर्न कम हो सकता है।

म्यूचुअल फंड बेहतर लचीलापन, कम लागत और पारदर्शिता प्रदान करते हैं।

सीएफपी के ज़रिए निवेश करने से उचित विविधीकरण और रणनीति सुनिश्चित होती है।

इन कारकों को देखते हुए, म्यूचुअल फंड के साथ निवेश रणनीति पर पुनर्विचार करना ज़्यादा प्रभावी तरीका हो सकता है।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

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Ans: आपके पास जर्मनी के म्यूचुअल फंड में निवेश करके अपनी संपत्ति बढ़ाने का एक शानदार अवसर है। आपके भविष्य के वित्तीय लक्ष्यों के साथ तालमेल बिठाने के लिए आपकी वर्तमान मासिक SIP 10,000 रुपये को बढ़ाकर 40,000 रुपये किया जा सकता है। आइए आपके सवालों का चरण दर चरण जवाब देते हैं।

1) क्या आप NRE खाते के ज़रिए निवेश कर सकते हैं?

एक NRI के तौर पर, आप NRE (गैर-निवासी बाहरी) या NRO (गैर-निवासी साधारण) खाते का उपयोग करके भारतीय म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकते हैं। निवेश के उद्देश्यों के लिए दोनों खाते कैसे काम करते हैं, इसका विवरण इस प्रकार है:

NRE खाता: आप सीधे अपने NRE खाते के ज़रिए निवेश कर सकते हैं। विदेश से अपने NRE खाते में आपके द्वारा ट्रांसफर किया गया पैसा म्यूचुअल फंड में निवेश के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है। NRE खाते के ज़रिए निवेश किए गए फंड पूरी तरह से प्रत्यावर्तनीय हैं, जिसका मतलब है कि आप मुनाफे सहित पैसे को आसानी से अपने विदेशी खाते में वापस ट्रांसफर कर सकते हैं।

NRO खाता: अगर आपका पैसा NRO खाते में है, तो इसमें आम तौर पर भारत के भीतर से प्राप्त फंड (जैसे कि किराया या लाभांश) शामिल होते हैं। एनआरओ खाते से किए गए निवेश कुछ प्रत्यावर्तन सीमाओं के अधीन हैं, और कर निहितार्थ अलग हैं। यदि आपके पास भारतीय आय स्रोत हैं जिन्हें आप निवेश करना चाहते हैं तो यह विकल्प अधिक उपयुक्त है।

संस्तुति: चूंकि आप जर्मनी में रहते हैं और विदेश में कमाते हैं, इसलिए अपने एनआरई खाते से सीधे निवेश करना सरल और कर-कुशल है। जब तक आपके पास भारत में स्थानीय आय नहीं है, तब तक आपको एनआरओ खाते में धनराशि स्थानांतरित करने की आवश्यकता नहीं होगी।

2) क्या 10 करोड़ रुपये के कोष के लिए 40,000 रुपये मासिक पर्याप्त हैं?

10 वर्षों में 10 करोड़ रुपये जमा करने का आपका लक्ष्य महत्वाकांक्षी है और सही रणनीति के साथ प्राप्त किया जा सकता है। हालाँकि, प्रति माह 40,000 रुपये का निवेश करना पर्याप्त नहीं हो सकता है, यह अपेक्षित रिटर्न दर पर निर्भर करता है। आइए इसका मूल्यांकन करें:

प्रतिफल की अनुमानित दर: भारत में इक्विटी म्यूचुअल फंड ने ऐतिहासिक रूप से 12% से 15% प्रति वर्ष तक रिटर्न दिया है। हालांकि, 40,000 रुपये की एसआईपी के साथ 10 साल में 10 करोड़ रुपये का कोष हासिल करने के लिए असाधारण रूप से उच्च रिटर्न की आवश्यकता होगी, जो कि बहुत ही असंभव है।

संभावित परिदृश्य: 40,000 रुपये प्रति माह के साथ, 12-15% रिटर्न मानकर भी, आपका कोष लगभग 1.5 से 2 करोड़ रुपये तक पहुंच सकता है। 2 करोड़ रुपये और 10 करोड़ रुपये के बीच के अंतर को पाटने के लिए, आपको अपने मासिक निवेश में उल्लेखनीय वृद्धि करने या अन्य रणनीतियों पर विचार करने की आवश्यकता होगी।

10 करोड़ रुपये हासिल करने की वैकल्पिक रणनीति:

एसआईपी राशि बढ़ाएँ: 10 करोड़ रुपये तक पहुँचने के लिए, आपको संभवतः प्रति माह 40,000 रुपये से अधिक निवेश करने की आवश्यकता होगी। रिटर्न के आधार पर, अपने एसआईपी को प्रति माह 1 लाख रुपये या उससे अधिक तक बढ़ाना आपको अपने लक्ष्य के करीब ला सकता है।

एकमुश्त निवेश: जब संभव हो तो अतिरिक्त एकमुश्त निवेश करने पर विचार करें। यह बोनस, वेतन वृद्धि या किसी अन्य अप्रत्याशित आय से आ सकता है।

निवेश में विविधता लाएं: इक्विटी म्यूचुअल फंड आपके निवेश पोर्टफोलियो का मुख्य हिस्सा होना चाहिए, लेकिन आप मुद्रा जोखिम से बचने और बेहतर रिटर्न देने के लिए अंतर्राष्ट्रीय फंड जैसे अन्य विकल्पों पर भी विचार कर सकते हैं। हालांकि, अपने जोखिम सहनशीलता और दीर्घकालिक लक्ष्यों पर ध्यान केंद्रित रखें।

लंबे समय तक निवेशित रहें: यदि आप अपने निवेश क्षितिज को 10 वर्षों से आगे बढ़ा सकते हैं, तो लगातार SIP के साथ अपने 10 करोड़ रुपये के लक्ष्य तक पहुंचना आसान हो जाता है। आप जितने लंबे समय तक निवेशित रहेंगे, आपके धन को बढ़ाने के लिए चक्रवृद्धि ब्याज उतनी ही अधिक शक्ति देगा।

3) आपके निवेश के लिए अनुशंसित म्यूचुअल फंड:

आपके जैसे दीर्घकालिक लक्ष्य के लिए, इक्विटी म्यूचुअल फंड आदर्श हैं क्योंकि उनमें मुद्रास्फीति को मात देने वाले रिटर्न देने की क्षमता है। यहां कुछ फंड प्रकार दिए गए हैं जो आपकी आवश्यकताओं के अनुरूप होंगे:

स्मॉल-कैप फंड: स्मॉल-कैप फंड उच्च रिटर्न दे सकते हैं, लेकिन वे अधिक अस्थिरता के साथ आते हैं। लंबे समय तक, वे एक उत्कृष्ट धन निर्माता हो सकते हैं, बशर्ते आपके पास जोखिम उठाने की क्षमता हो।

मिड-कैप फंड: मिड-कैप फंड जोखिम और रिटर्न के बीच संतुलन प्रदान करते हैं। इनमें लंबी अवधि में लार्ज-कैप फंड से बेहतर प्रदर्शन करने की क्षमता है और ये ग्रोथ-केंद्रित पोर्टफोलियो के लिए एक अच्छा मिश्रण हैं।

लार्ज-कैप फंड: लार्ज-कैप फंड स्थिरता प्रदान करते हैं। ये शीर्ष 100 कंपनियों में निवेश करते हैं और स्मॉल-कैप और मिड-कैप फंड की तुलना में कम अस्थिर होते हैं। 10 साल की अवधि के लिए, जोखिम कम करने के लिए अपने पोर्टफोलियो का एक हिस्सा लार्ज-कैप फंड में रखना आवश्यक है।

फ्लेक्सी-कैप/मल्टीकैप फंड: ये फंड बाजार पूंजीकरण में निवेश करते हैं। ये लचीलापन प्रदान करते हैं, जिससे फंड मैनेजर बाजार की स्थितियों के आधार पर स्मॉल, मिड और लार्ज कैप के बीच बदलाव कर सकते हैं। इससे आपके पोर्टफोलियो में विविधता और संतुलन आता है।

सेक्टोरल/थीमैटिक फंड: अगर आप टेक्नोलॉजी या बैंकिंग जैसे किसी खास सेक्टर पर दांव लगाना चाहते हैं, तो थीमैटिक फंड एक विकल्प हैं। हालांकि, इनमें जोखिम अधिक होता है क्योंकि ये एक ही सेक्टर में केंद्रित होते हैं। अगर आप सेक्टर को अच्छी तरह समझते हैं, तो ही इन पर विचार करें।

निष्क्रिय निवेश पर सक्रिय प्रबंधन:

अपने लक्ष्य के लिए इंडेक्स या पैसिव फंड से बचें। सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड में लंबी अवधि में बेंचमार्क से बेहतर प्रदर्शन करने की क्षमता है, खासकर भारत जैसी बढ़ती अर्थव्यवस्था में। निष्क्रिय फंड, खर्च में कम होने के बावजूद, केवल बाजार-स्तर का रिटर्न देंगे और आपको 10 करोड़ का लक्ष्य हासिल करने में मदद नहीं कर सकते हैं।

डायरेक्ट प्लान की तुलना में नियमित प्लान:

जबकि डायरेक्ट म्यूचुअल फंड में खर्च अनुपात कम होता है, उन्हें सक्रिय निगरानी और निर्णय लेने की आवश्यकता होती है। चूंकि आप एक एनआरआई हैं, इसलिए नियमित प्लान के माध्यम से प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (सीएफपी) के माध्यम से निवेश करना अधिक फायदेमंद है। सीएफपी से मार्गदर्शन बाजार की स्थितियों और आपके जीवन स्तर के आधार पर उचित परिसंपत्ति आवंटन, फंड चयन और नियमित पोर्टफोलियो पुनर्संतुलन सुनिश्चित करेगा।

अन्य महत्वपूर्ण विचार:

पोर्टफोलियो पुनर्संतुलन: समय के साथ, जैसे-जैसे बाजार बदलते हैं और आपकी वित्तीय स्थिति विकसित होती है, आपके पोर्टफोलियो को पुनर्संतुलित करना आवश्यक होता है। उदाहरण के लिए, आप अपने लक्ष्य के करीब पहुंचने पर उच्च जोखिम वाले स्मॉल-कैप फंड से अधिक स्थिर लार्ज-कैप या डेट फंड में जाना चाह सकते हैं।

नियमित समीक्षा: कम से कम साल में एक बार अपने पोर्टफोलियो की समीक्षा करते रहें। इससे यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आपके निवेश आपके वित्तीय लक्ष्यों के अनुरूप हैं। यदि आवश्यक हो, तो बाजार की स्थितियों या अपने व्यक्तिगत जीवन में होने वाले बदलावों के आधार पर समायोजन करें।

अंत में: 10 करोड़ रुपये तक का रास्ता

10 वर्षों में 10 करोड़ रुपये का कोष प्राप्त करना एक महत्वाकांक्षी लक्ष्य है। आपके लिए यहाँ एक त्वरित कार्य योजना दी गई है:

सरलता और प्रत्यावर्तन लाभों के लिए अपने NRE खाते के माध्यम से निवेश करें।

अपने 10 करोड़ रुपये के लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए अपने मासिक SIP को 40,000 रुपये से अधिक तक बढ़ाएँ।

इष्टतम जोखिम-समायोजित रिटर्न के लिए अपने निवेश को स्मॉल-कैप, मिड-कैप और लार्ज-कैप फंड में विविधता प्रदान करें।

अतिरिक्त एकमुश्त निवेश पर विचार करें और अपनी दीर्घकालिक निवेश रणनीति के साथ अनुशासित रहें।

एक प्रमाणित वित्तीय योजनाकार (CFP) के साथ काम करें जो आवश्यकतानुसार आपके पोर्टफोलियो की निगरानी और समायोजन करने में आपकी सहायता कर सकता है।

एक सुनियोजित रणनीति और अनुशासित निवेश के साथ, आप अपनी संपत्ति को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकते हैं और अपने लक्ष्य के करीब पहुँच सकते हैं।

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,

मुख्य वित्तीय योजनाकार,

www.holisticinvestment.in

Ans: आपने विदेश में मजबूत बचत करके अच्छा काम किया है।
अब, आप शेयरों में 1 करोड़ रुपये और 401(k) में 1 करोड़ रुपये लेकर भारत लौट आए हैं।
आपने भारत में ज़मीन खरीदने के लिए 60 लाख रुपये का भी इस्तेमाल किया है।
आइए हम आपकी चिंताओं का सावधानीपूर्वक आकलन करें और 360 डिग्री वित्तीय दृष्टिकोण प्रस्तुत करें।
आपकी वित्तीय स्थिति का अवलोकन
आप 2022 में यूएसए से लौटे हैं।
आपने अपनी विदेशी बचत से ज़मीन में 60 लाख रुपये का निवेश किया है।
आपके पास भारतीय शेयरों में 1 करोड़ रुपये हैं।
आपके पास यूएस-आधारित 401(k) सेवानिवृत्ति खाते में 1 करोड़ रुपये हैं।
आपने यूएसए में रहते हुए पहले ही विदेशी आय पर कर चुकाया है।
अब आपका ध्यान कराधान और देशों में फंड शिफ्टिंग पर है।
विदेशी बचत से खरीदी गई ज़मीन पर कर प्रभाव
आपने भारत में ज़मीन खरीदने के लिए विदेशी बचत का इस्तेमाल किया।
वह राशि भारत में फिर से कर योग्य नहीं है।
कारण: यह आपका विदेश में कमाया गया कर-पश्चात धन है।
भारत कानूनी रूप से अर्जित और घोषित की गई पूंजी पर कर नहीं लगाता है।

हालांकि, भविष्य में उस भूमि से होने वाले किसी भी लाभ पर कर लगेगा।

उदाहरण के लिए, यदि आप भविष्य में लाभ पर भूमि बेचते हैं, तो पूंजीगत लाभ कर लागू होगा।

तब तक, इस खरीद के लिए तत्काल कोई कर बोझ नहीं है।

सुनिश्चित करें कि आप उचित प्रेषण रिकॉर्ड और स्रोत का प्रमाण बनाए रखें।

ये बाद में किसी भी आईटी जांच के मामले में मदद करेंगे।

इस भूमि निवेश को सुरक्षित रखने के लिए महत्वपूर्ण सुझाव
भूमि को निवेश के रूप में न देखें।

यह तरल नहीं है और रखरखाव-भारी है।

यह कोई रिटर्न नहीं देता है और सेवानिवृत्ति को निधि नहीं दे सकता है।

यदि आपने इसे व्यक्तिगत उपयोग के लिए खरीदा है, तो ठीक है।

लेकिन वित्तीय लक्ष्यों को ध्यान में रखते हुए अधिक भूमि न खरीदें।

रियल एस्टेट दीर्घकालिक धन निर्माण में जोखिम भरा और अक्षम है।

भारतीय शेयरों का कर निहितार्थ (1 करोड़ रुपये)
ये भारत के भीतर इक्विटी निवेश हैं।

आपको आईटीआर में सालाना किसी भी पूंजीगत लाभ की घोषणा करनी चाहिए।

1.25 लाख रुपये से अधिक के दीर्घकालिक लाभ पर 12.5% कर लगता है।

अल्पकालिक लाभ (1 वर्ष से कम) पर 20% कर लगता है।

यदि आप इसे रखते हैं तो कोई और कर नहीं लगेगा, लेकिन यदि लाभांश प्राप्त होता है तो उसे घोषित करें।

प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के माध्यम से नियमित योजनाओं का उपयोग करें, न कि प्रत्यक्ष विकल्पों का।

नियमित योजनाएं मार्गदर्शन, अलर्ट और लक्ष्य-आधारित पुनर्संतुलन प्रदान करती हैं।

प्रत्यक्ष म्यूचुअल फंड के नुकसान (यदि कोई हो)
यदि आपने बिना किसी MFD के सीधे निवेश किया है, तो आपको समस्याओं का सामना करना पड़ सकता है।

कोई व्यक्तिगत मार्गदर्शन या कर नियोजन सहायता नहीं।

बाजार में सुधार के दौरान कोई मदद नहीं।

कोई पुनर्संतुलन या स्विचिंग सुझाव नहीं।

प्रत्यक्ष योजनाएं सस्ती लगती हैं, लेकिन दुरुपयोग होने पर अधिक खर्चीली होती हैं।

अब CFP-नेतृत्व वाले MFD के माध्यम से नियमित योजनाओं में बदलाव करें।

वे कर, निकास और दीर्घकालिक रणनीति को अनुकूलित करने में मदद करेंगे।

US 401(k) खाता - कर से जुड़ी मुख्य बातें
401(k) अभी भी एक यू.एस. आधारित सेवानिवृत्ति उत्पाद है।

भारत इसे विदेशी संपत्ति के रूप में मानेगा।

यदि स्थिति निवासी और सामान्य निवासी (ROR) है, तो आपको इसे ITR में विदेशी संपत्ति के अंतर्गत घोषित करना होगा।

401(k) से की गई किसी भी निकासी पर यू.एस. में कर लगाया जा सकता है।

संधि लाभ लागू होने तक भारत भी निकासी पर कर लगा सकता है।

लेकिन आप दोहरे कराधान से बचाव समझौते (DTAA) के तहत राहत का दावा कर सकते हैं।

ट्रैकिंग और प्रमाण के लिए सभी 401(k) स्टेटमेंट रखें।

कर निवास स्थिति बदलना
2022 में लौटने के बाद, आपकी कर निवास स्थिति बदल गई है।

पहले 2 वर्ष: आप RNOR (निवासी लेकिन सामान्य निवासी नहीं) के रूप में अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।

RNOR को कुछ लाभ मिलते हैं।

यदि यहाँ प्राप्त नहीं की गई विदेशी आय पर भारत में कर नहीं लगता है।

उसके बाद, आप ROR (भारत में पूरी तरह से कर योग्य) बन जाते हैं।

ROR स्थिति में, वैश्विक आय भारत में कर योग्य होती है।

इसलिए, भविष्य में आपके 401(k) निकासी पर कर आपके निवास की स्थिति पर निर्भर करता है।

401(k) फंड को भारत में स्थानांतरित करना - मुख्य रणनीति
सबसे पहले, समझें कि 401(k) निकासी अमेरिका में कर योग्य है।

यदि आप 59.5 वर्ष की आयु से पहले निकासी करते हैं तो आपको जुर्माना भी देना पड़ सकता है।

जुर्माना से बचने के लिए सेवानिवृत्ति की आयु तक प्रतीक्षा करें।

वर्षों में धीरे-धीरे निकासी करें। एक बार में नहीं।

दोहरे कर से बचने के लिए यूएस-इंडिया डीटीएए का उपयोग करें।

आईटीआर में निकासी दिखाएं और यूएस टैक्स क्रेडिट का दावा करें।

एक बार में पूरा पैसा वापस न करें।

भागों में वापस करें। एलआरएस और फेमा सीमा के अंतर्गत रहें।

ऐसे चार्टर्ड अकाउंटेंट के साथ काम करें जो एनआरआई टैक्स और फेमा को समझता हो।

जल्दबाजी में ट्रांसफर करने से बचें। अपनी नकदी की जरूरत के आधार पर समय की योजना बनाएं।

प्रेषण के लिए कराधान और रिपोर्टिंग
जब आप विदेश से पैसा लाते हैं, तो याद रखें:

भारत कानूनी रूप से लाई गई विदेशी पूंजी पर कर नहीं लगाता।

आपको अभी भी ITR में बड़ी राशि के प्रेषण का खुलासा करना होगा।

यदि आपको अभी विदेशी आय प्राप्त होती है, तो यदि आप ROR हैं, तो यह भारत में कर योग्य होगी।

आपको ITR में विदेशी संपत्ति अनुसूची दाखिल करनी होगी।

ऐसे मामलों के लिए ITR-2 या ITR-3 का उपयोग करें।

रिपोर्ट न करने पर भारी जुर्माना लग सकता है।

आपकी स्थिति के लिए सुझाई गई रणनीति
भूमि खरीद पर कर के बारे में चिंता न करें। अब उस पर कर नहीं लगता।

स्रोत और प्रेषण को साबित करने वाले सभी दस्तावेज़ रखें।

कर दाखिल करते समय सभी विदेशी और भारतीय संपत्तियों की घोषणा करें।

401(k) से निकासी करते समय DTAA का उपयोग करें।

भारत में धीरे-धीरे धन स्थानांतरित करें। अचानक बड़ी राशि के प्रेषण से बचें।

आवश्यकतानुसार NRE/NRO खाते बनाए रखें।

नियमित म्यूचुअल फंड के माध्यम से निष्क्रिय भारतीय धन का पुनर्निवेश करें।

रियल एस्टेट, डायरेक्ट फंड या इंडेक्स फंड से बचें।

भारत में प्रमाणित सीएफपी और योग्य सीए के साथ काम करें।

इंडेक्स फंड और ईटीएफ से बचें
यदि आपके शेयर पोर्टफोलियो में इंडेक्स फंड या ईटीएफ शामिल हैं, तो सावधान रहें।

इंडेक्स फंड बाजार का आँख मूंदकर अनुसरण करते हैं।

वे गिरते बाजारों में नुकसान से बच नहीं सकते।

वे कोई निजीकरण या सक्रिय स्टॉक चयन नहीं देते हैं।

ईटीएफ बाजार संचालित होते हैं और अक्सर अस्थिर होते हैं।

सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड सुरक्षित होते हैं।

एक अच्छा फंड मैनेजर समय पर कदम उठाता है।

आपको कम लागत की नहीं, बल्कि स्मार्ट रणनीति की आवश्यकता है।

एन्युइटी या बीमा-आधारित निवेश उत्पादों का उपयोग न करें
यूएलआईपी, एंडोमेंट प्लान या एन्युइटी योजनाओं से बचें।

ये खराब रिटर्न देते हैं और आपका पैसा लॉक कर देते हैं।

साथ ही, इनमें छिपे हुए शुल्क और दंड भी होते हैं।

बीमा और निवेश को मिलाने वाली किसी भी चीज़ से दूर रहें।

आपके लिए मुख्य कार्य आइटम
भूमि खरीद कर के बारे में चिंता न करें। यह पहले से ही कर के पैसे से वित्तपोषित है।

401(k) निकासी की योजना वर्षों तक समझदारी से बनाएं।

DTAA के तहत कर क्रेडिट का दावा करें।

केवल भारतीय कानूनों के अनुसार ही धन वापस करें।

भारतीय बचत को नियमित म्यूचुअल फंड में फिर से निवेश करें।

लिक्विड म्यूचुअल फंड में आपातकालीन निधि रखें।

यदि अभी तक नहीं किया है तो शुद्ध टर्म बीमा खरीदें।

विदेशी परिसंपत्तियों और आय के साथ सही ITR फाइल करें।

अंत में
आपने मजबूत वित्तीय स्थिति के साथ भारत लौटकर अच्छा किया है।

अब आपको परिसंपत्ति संचय से परिसंपत्ति संरक्षण और नियोजन की ओर जाना चाहिए।

401(k) निकासी को धीमा और रणनीतिक रखें।

कर कुशल बने रहने के लिए DTAA और उचित प्रकटीकरण का उपयोग करें।

प्रत्यावर्तन या भूमि पुनर्निवेश में जल्दबाजी न करें।

CFP के माध्यम से नियमित योजना में म्यूचुअल फंड का उपयोग करें।

प्रत्यक्ष, सूचकांक और रियल एस्टेट विकल्पों से बचें।

FEMA और ITR फाइलिंग के लिए किसी विश्वसनीय CA के साथ काम करें।

आपकी बचत अब भारत में आपके जीवन के लक्ष्यों को सुरक्षित रूप से पूरा कर सकती है।

सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
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एसबीआई स्मार्ट प्रिविलेज: न्यूजीलैंड निवासियों के लिए कर संबंधी उलझन