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Ans: आइए अब आपकी एसबीआई लाइफ स्मार्ट वेल्थ बिल्डर पॉलिसी की परिपक्वता राशि की कर-देयता का पुनर्मूल्यांकन करें, यह मानते हुए कि वार्षिक प्रीमियम 4,000 रुपये नहीं, बल्कि 40,000 रुपये है।

● कर-देयता धारा 10(10D) की शर्तों पर निर्भर करती है

– यदि शर्तें पूरी होती हैं, तो जीवन बीमा पॉलिसी की परिपक्वता राशि धारा 10(10D) के तहत छूट प्राप्त है।

– एक मुख्य शर्त: वार्षिक प्रीमियम बीमित राशि के 10% से कम होना चाहिए (यदि पॉलिसी 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई हो)।

– आपने बताया कि वार्षिक प्रीमियम 40,000 रुपये है। अब अपनी पॉलिसी में बीमित राशि की जाँच करें।

– यदि बीमित राशि कम से कम 4,00,000 रुपये या उससे अधिक है, तो 10(10D) छूट लागू होती है।

– ऐसी स्थिति में, पूरी परिपक्वता राशि कर-मुक्त होगी, कोई कर नहीं देना होगा।

● जब कर लागू हो

– यदि प्रीमियम बीमित राशि के 10% से अधिक है, तो 10(10D) छूट समाप्त हो जाती है।

– "अन्य स्रोतों से आय" के अंतर्गत पूरी परिपक्वता राशि कर योग्य हो जाती है।

– हालाँकि, मृत्यु लाभ हमेशा कर-मुक्त होता है।

– यह भी ध्यान दें: वित्त वर्ष 2023-24 से, उच्च प्रीमियम पॉलिसियों (कुल वार्षिक प्रीमियम 5 लाख रुपये से अधिक) पर अतिरिक्त कर नियम लागू होंगे।

– लेकिन आपका प्रीमियम केवल 40,000 रुपये है, इसलिए ये नए नियम लागू नहीं होंगे।

● यदि 10(10D) छूट समाप्त हो जाती है, तो

– आपको अपनी आय स्लैब के अनुसार परिपक्वता राशि पर कर का भुगतान करना होगा।

– केवल भुगतान किए गए कुल प्रीमियम से अधिक प्राप्त राशि ही कर योग्य मानी जाएगी।

– उदाहरण के लिए, यदि आपको 3 लाख रुपये की मैच्योरिटी राशि मिलती है और आपने कुल 2.4 लाख रुपये का प्रीमियम (6 वर्षों में) चुकाया है, तो 60,000 रुपये कर योग्य होंगे।

- कर की दर आपके लागू आयकर स्लैब के अनुसार होगी।

● याद रखने योग्य टीडीएस नियम

- यदि मैच्योरिटी राशि कर योग्य है, तो 5% की दर से टीडीएस केवल आय वाले हिस्से पर ही काटा जाएगा।

- यदि आप फॉर्म 15G/15H जमा करते हैं (और पात्र हैं), तो आप टीडीएस से बच सकते हैं।

- लेकिन फिर भी, आपको अपनी आय को अपने आईटीआर में दिखाना होगा और आवश्यकतानुसार कर का भुगतान करना होगा।

- अब आप क्या कर सकते हैं

- सटीक बीमित राशि के लिए अपने पॉलिसी दस्तावेज़ या ऑनलाइन खाते की जाँच करें।

- यदि बीमित राशि वार्षिक प्रीमियम (40,000 रुपये) का 10 गुना या उससे अधिक है, तो आप सुरक्षित हैं।

- धारा 10(10डी) के तहत परिपक्वता राशि कर-मुक्त होगी।

– यदि नहीं, तो कर योग्य हिस्से की गणना करें और उसे अपने आईटीआर में घोषित करने की योजना बनाएँ।

– सटीक रिपोर्टिंग और पुनर्निवेश सलाह के लिए किसी प्रमाणित वित्तीय योजनाकार से परामर्श करने पर विचार करें।

● अंतिम जानकारी

– यदि बीमित राशि 4 लाख रुपये या उससे अधिक है, तो 40,000 रुपये के प्रीमियम के साथ, आप कर-मुक्त क्षेत्र में हैं।

– बीमा पर नए कराधान नियम आपको तब तक प्रभावित नहीं करते जब तक कि कुल वार्षिक प्रीमियम 5 लाख रुपये से अधिक न हो, जो कि नहीं है।

– कर दाखिल करते समय परिपक्वता दस्तावेज़, प्रीमियम भुगतान प्रमाण और पॉलिसी विवरण हमेशा अपने पास रखें।

– बेहतर दीर्घकालिक विकास और कर दक्षता के लिए, बीमा-लिंक्ड निवेशों के बजाय सीएफपी क्रेडेंशियल वाले एमएफडी के माध्यम से म्यूचुअल फंड में भविष्य के निवेश पर विचार करें।

सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
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