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Ans: आपकी उम्र 40 साल है।
आपकी पत्नी 33 साल की हैं और वह भी नौकरी करती हैं।
आपने 7 सालों में म्यूचुअल फंड में 6.5 लाख रुपये का निवेश किया है।
अब, इसका मूल्य 10 लाख रुपये है।
आप ज़मीन खरीदने की योजना बना रहे हैं।
आप यह राशि डाउन पेमेंट के लिए निकालना चाहते हैं।
आपके पास पहले से ही एक घर है जिस पर कोई बकाया ऋण नहीं है।
आप दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर की स्थिति जानना चाहते हैं।

आइए आपके मामले को 360 डिग्री के कोण से समझते हैं।

म्यूचुअल फंड से LTCG को समझना

आपने 6.5 लाख रुपये का निवेश किया था

यह बढ़कर 10 लाख रुपये हो गया है

लाभ 3.5 लाख रुपये है

इसे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) माना जाता है

इक्विटी म्यूचुअल फंड से LTCG पर नए कर नियम हैं

नए नियम के अनुसार:

5 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 10 लाख रुपये से अधिक का LTCG 1.25 लाख रुपये पर 12.5% ​​कर लगता है

1.25 लाख रुपये से कम का लाभ कर-मुक्त है

आपके मामले में कर योग्य LTCG = 3.5 लाख रुपये - 1.25 लाख रुपये = 2.25 लाख रुपये

इस प्रकार, केवल 2.25 लाख रुपये पर 12.5% ​​कर लगता है

यह इक्विटी म्यूचुअल फंड का नियम है
इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप निकाले गए पैसे का इस्तेमाल कैसे करते हैं
चाहे आप ज़मीन खरीदें या खर्च करें, कर एक ही है

अपने पहले प्रश्न का स्पष्टीकरण

आपने पूछा:
क्या मैं LTCG छूट का दावा कर सकता हूँ अगर मैं पूरे 10 लाख रुपये ज़मीन खरीदने में लगा दूँ?

उत्तर है: नहीं
आप धारा 54F के तहत LTCG छूट का दावा नहीं कर सकते
क्यों?
क्योंकि आप ज़मीन खरीद रहे हैं, आवासीय घर नहीं

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) छूट केवल तभी दी जाती है:

यदि आप लाभ का उपयोग आवासीय संपत्ति खरीदने के लिए करते हैं

यदि आप प्लॉट या ज़मीन खरीदते हैं तो यह छूट नहीं दी जाती

धारा 54 या 54F के लाभ केवल घर के निर्माण या खरीद पर लागू होते हैं

प्लॉट LTCG छूट के लिए पात्र नहीं है

इसके अलावा, आपके पास पहले से ही एक घर है
इससे धारा 54F के तहत छूट और सीमित हो जाती है
इसलिए, आपके मामले में कोई LTCG छूट नहीं दी जाती

अपने दूसरे प्रश्न का स्पष्टीकरण

आपने पूछा:
क्या मेरा LTCG 10 लाख रुपये होगा या 3.5 लाख रुपये?

उत्तर केवल 3.5 लाख रुपये है
LTCG की गणना हमेशा इस प्रकार की जाती है:

विक्रय मूल्य - क्रय मूल्य

10 लाख रुपये - 6.5 लाख रुपये = 3.5 लाख रुपये

इसलिए, पूंजीगत लाभ 10 लाख रुपये नहीं है
केवल वृद्धि राशि (3.5 लाख रुपये) पर कर लगता है
इसमें से, पहले 10 लाख रुपये पर कर लगता है। 1.25 लाख रुपये करमुक्त हैं
शेष 2.25 लाख रुपये पर 12.5% ​​कर लगता है

आपके तीसरे प्रश्न का स्पष्टीकरण

आपने पूछा:
क्या कर छूट के लिए मेरी पत्नी पहली मालकिन हो सकती हैं?

आपकी पत्नी के पास कोई और संपत्ति नहीं है
इसलिए, अगर वह अपने फंड से निवेश करती है
और उसे पूंजीगत लाभ होता है
तो वह धारा 54F के तहत LTCG छूट के लिए पात्र हो सकती है
लेकिन, इस मामले में:

निवेश आपके म्यूचुअल फंड से है

आप LTCG कमा रहे हैं

इसलिए आप पर कर लगेगा, उस पर नहीं

अगर वह संपत्ति की मालिक भी बन जाती है, तो भी इससे आपके कर में कोई मदद नहीं मिलेगी

कर उस व्यक्ति पर लागू होता है जो संपत्ति बेचता है
संपत्ति खरीदने वाले पर नहीं
इसलिए, अपनी पत्नी को स्वामित्व हस्तांतरित करने से आप कर से बच नहीं पाएंगे
इसके अलावा, अगर आप उसे पैसे उपहार में देते हैं, तो क्लबिंग नियम लागू होते हैं
आपकी आय पर अभी भी आपके नाम पर कर लगता है

इसलिए, अगर वह पहली मालिक भी है, तो भी आप LTCG कर से बच नहीं सकते

आइए 360-डिग्री दृष्टिकोण से आकलन करें

आप जमीन खरीदने के लिए म्यूचुअल फंड ग्रोथ का उपयोग कर रहे हैं
यह एक गैर-कर-कुशल तरीका है
यदि आपका लक्ष्य दीर्घकालिक है धन
म्यूचुअल फंड से होने वाले लाभ की बजाय बचत का उपयोग करना बेहतर है

क्यों?

म्यूचुअल फंड कर-कुशलता से बढ़ते हैं

निकासी चक्रवृद्धि ब्याज को तोड़ती है

आप भविष्य में संभावित लाभ खो देते हैं

रियल एस्टेट में होल्डिंग लागत बढ़ जाती है और तरलता कम हो जाती है

ज़मीन की कानूनी और पंजीकरण संबंधी जटिलताएँ भी होती हैं

इसके बजाय आप क्या कर सकते हैं?

आंशिक रूप से आय या कम लागत वाले ऋण से धन जुटाएँ

म्यूचुअल फंड में निवेशित रहने दें

इसके बजाय SIP बढ़ाएँ

संपत्ति स्वामित्व की बजाय धन सृजन पर ध्यान दें

निवेश: सावधानी के कुछ शब्द

आप म्यूचुअल फंड में अनुभवी हैं
यह एक बड़ा फायदा है
अब, चक्रवृद्धि ब्याज को तोड़ने से बचें
आज 10 लाख रुपये 10 लाख रुपये हो सकते हैं 10-15 सालों में 35-40 लाख
अगर आप अभी इसका इस्तेमाल करते हैं, तो यह दीर्घकालिक लाभ खत्म हो जाएगा।

इसके बजाय, एक योजना बनाएँ:

म्यूचुअल फंड से आंशिक भूमि भुगतान

बचत से बाकी राशि

SIP जारी रखें

अपने म्यूचुअल फंड को पूरी तरह से भुनाएँ नहीं

इसके अलावा, अभी इंडेक्स फंड में निवेश न करें
वे आँख मूंदकर इंडेक्स की नकल करते हैं

बाजार गिरने पर वे पूरी तरह से गिर जाते हैं
वे पूंजी की सुरक्षा नहीं करते
वे अस्थिर बाजार में बेहतर प्रदर्शन नहीं करते

सक्रिय रूप से प्रबंधित फंड समय के साथ बेहतर प्रदर्शन करते हैं
उनके पास पेशेवर प्रबंधक होते हैं
वे सक्रिय निर्णय लेते हैं
वे नकारात्मक जोखिम को प्रबंधित करने में मदद करते हैं
इससे रिटर्न में स्थिरता आती है

इसके अलावा, डायरेक्ट फंड से बचें
वे कम लागत वाले लग सकते हैं
लेकिन वे कोई सलाह नहीं देते
एसेट एलोकेशन के लिए कोई मार्गदर्शन नहीं
कोई जोखिम प्रोफाइलिंग या पुनर्संतुलन नहीं
सीएफपी के साथ प्रमाणित एमएफडी के माध्यम से निवेश करने से बेहतर मदद मिलती है
आपको 360-डिग्री सहायता और सहायता मिलती है

कराधान सुझाव

मत भूलें फाइल करते समय LTCG टैक्स की गणना कैसे करें
ज़मीन खरीदने पर कोई छूट नहीं
2.25 लाख रुपये पर 12.5% ​​का भुगतान करें = लगभग 28,000 रुपये
सेस भी जोड़ें
ब्याज से बचने के लिए देय तिथि से पहले भुगतान करें

अतिरिक्त सुझाव

सबूत के लिए सभी म्यूचुअल फंड स्टेटमेंट संभाल कर रखें

ITR में पूंजीगत लाभ घोषित करें

मोचन और पुनर्निवेश का विवरण दिखाएँ

संपत्ति के दस्तावेज़ सुरक्षित रखें

दीर्घकालिक लक्ष्य संरेखण के लिए CFP से परामर्श लें

अंततः

आपने म्यूचुअल फंड निवेश में अच्छा प्रदर्शन किया है
लेकिन इस चक्रवृद्धि ब्याज को तोड़ने के लिए सावधानी बरतने की ज़रूरत है
ज़मीन खरीदने से आपको कोई LTCG टैक्स छूट नहीं मिलेगी
आपका पूंजीगत लाभ 3.5 लाख रुपये है, न कि 3.5 लाख रुपये 10 लाख
आप पर कर लगेगा, आपकी पत्नी पर नहीं
ज़मीन की खरीदारी छूट के योग्य नहीं है
म्यूचुअल फंडों को तोड़ने के बजाय, बेहतर विकल्पों पर विचार करें
सीएफपी के साथ प्रमाणित एमएफडी की मदद से अपने पोर्टफोलियो को फिर से व्यवस्थित करें
अपनी एसआईपी जारी रखें, ज़मीन खरीदने की योजना समझदारी से बनाएँ

सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
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