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Narasimhan
Ramalingam Kalirajan10881 Answers |Ask - Follow
Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Jul 03, 2025
Asked on - Jun 17, 2025English
प्रिय महोदय - मेरी माँ के पास स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड में 50 लाख रुपये हैं, जिनमें मैं नॉमिनी हूँ। क्या मुझे विरासत में मिलने और उसे बेचने पर उस पर पूंजीगत लाभ देना होगा?
Ans: सबसे पहले विरासत संरचना को समझना
आपकी माँ ने 50 लाख रुपये निवेश में रखे हैं।
इनमें स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड शामिल हैं।
इन निवेशों पर आपको नॉमिनी के तौर पर उल्लेखित किया गया है।
आप जानना चाहते हैं कि जब आप निवेश बेचेंगे तो क्या पूंजीगत लाभ कर लागू होगा।
यह बहुत अच्छी बात है कि आप कर के बारे में पहले से ही सोच रहे हैं।
आइए इसे कानूनी, कर और नियोजन दृष्टिकोण से देखें।
क्या होता है जब नॉमिनी को निवेश विरासत में मिलता है
निवेशक के जीवनकाल में नॉमिनी मालिक नहीं होता है।
निवेशक की मृत्यु पर नॉमिनी को रखने का अधिकार मिल जाता है।
लेकिन नॉमिनी सिर्फ़ पैसे का ट्रस्टी होता है।
वसीयत या कानून के अनुसार कानूनी उत्तराधिकारियों को सही स्वामित्व प्राप्त होता है।
अगर वसीयत में आपका नाम है, तो आप कानूनी मालिक बन जाते हैं।
अगर वसीयत नहीं है, तो उत्तराधिकार कानून लागू होता है।
एक बार जब आप कानूनी उत्तराधिकारी बन जाते हैं, तो आपको निवेशक माना जाता है।
पूंजीगत लाभ केवल तभी लागू होता है जब आप बेचते हैं
भारत में विरासत पर कोई कर नहीं है।
माता-पिता से बच्चे को कोई उपहार कर नहीं है।
आप केवल विरासत में मिलने पर पूंजीगत लाभ का भुगतान नहीं करेंगे।
आप केवल तभी पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करेंगे जब आप बेचेंगे।
महत्वपूर्ण नियम: अधिग्रहण की लागत वही रहती है
मान लीजिए कि आपकी माँ ने 2018 में म्यूचुअल फंड खरीदा है।
उन्होंने 2 लाख रुपये में खरीदा, जो अब 6 लाख रुपये का है।
आपको यह विरासत में मिलता है, फिर इसे बेच दें।
आपकी खरीद की तारीख को उनकी खरीद की तारीख माना जाता है।
आपके अधिग्रहण की लागत भी उनकी मूल लागत है।
लाभ की गणना उस लागत से की जाती है।
आपको उनकी खरीद के बाद पूरे मूल्यवृद्धि पर कर का भुगतान करना होगा।
म्यूचुअल फंड पर पूंजीगत लाभ - नया कर नियम
इक्विटी म्यूचुअल फंड के लिए, 1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% कर लगता है।
STCG (1 वर्ष के भीतर बेचा गया) पर 20% कर लगता है।
डेट म्यूचुअल फंड के लिए, LTCG और STCG दोनों पर आपके स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है।
नए नियमों के बाद डेट म्यूचुअल फंड के लिए कोई इंडेक्सेशन उपलब्ध नहीं है।
स्टॉक पर कैपिटल गेन्स - समान टैक्स ट्रीटमेंट
लिस्टेड स्टॉक के लिए, 1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% टैक्स लगता है।
होल्डिंग अवधि 1 वर्ष से अधिक होनी चाहिए।
1 वर्ष के भीतर STCG पर 20% टैक्स लगता है।
फिर से, मूल खरीद तिथि और मदर की लागत लागू होती है।
बॉन्ड पर कैपिटल गेन्स - प्रकार पर निर्भर करता है
यदि बॉन्ड लिस्टेड और लॉन्ग टर्म हैं, तो LTCG पर 10% टैक्स लगता है।
यदि अनलिस्टेड हैं, तो होल्डिंग अवधि और दर बदल जाती है।
शॉर्ट टर्म गेन्स पर आपके स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है।
जांचें कि बॉन्ड टैक्सेबल है या टैक्स-फ्री बॉन्ड।
आपको बिक्री की योजना कैसे बनानी चाहिए
सभी 50 लाख रुपये एक साथ न बेचें।
इसे वित्तीय वर्षों में बांटें।
इक्विटी एसेट्स के लिए प्रति वर्ष 1.25 लाख रुपये की LTCG छूट का उपयोग करें।
डेट फंड या बॉन्ड के लिए, बिक्री को वर्षों में फैलाएँ।
इससे हर साल कर देयता कम हो जाती है।
बेचने से पहले आपको जो दस्तावेज़ इकट्ठा करने चाहिए
अपनी माँ का मृत्यु प्रमाण पत्र प्राप्त करें।
म्यूचुअल फंड, स्टॉक, बॉन्ड के मूल विवरण प्राप्त करें।
अपने नाम पर ट्रांसमिशन के लिए आवेदन करें।
अब आपको धारक के रूप में दिखाने के लिए फ़ोलियो अपडेट करें।
मूल खरीद तिथि और राशि का रिकॉर्ड रखें।
भविष्य में सभी कर दाखिल करने के लिए दस्तावेज़ बनाए रखें।
केवल नामांकित व्यक्ति मोड में संपत्ति रखने से बचें
नामांकित व्यक्ति वसीयत का विकल्प नहीं है।
सुनिश्चित करें कि वसीयत नामांकित व्यक्ति के विवरण से मेल खाने के लिए लिखी गई है।
यदि नहीं, तो अन्य कानूनी उत्तराधिकारी चुनौती दे सकते हैं।
वसीयत अधिक स्पष्टता प्रदान करती है और विवादों को कम करती है।
आपको भविष्य में अपनी वसीयत भी खुद लिखनी चाहिए।
नए निवेश के लिए डायरेक्ट म्यूचुअल फंड का उपयोग न करें
डायरेक्ट फंड सस्ते लग सकते हैं, लेकिन उनमें सलाह की कमी होती है।
संपत्ति के चयन के लिए कोई मानवीय मार्गदर्शन नहीं है।
आप गलत फंड या खराब प्रदर्शन करने वाले फंड में निवेश कर सकते हैं।
सर्टिफाइड फाइनेंशियल प्लानर के माध्यम से नियमित फंड बेहतर है।
आपको निरंतर सहायता, समीक्षा और बेहतर निर्णय लेने की सुविधा मिलती है।
विरासत में मिली संपत्तियों से आपके भविष्य के निवेश को निर्देशित किया जाना चाहिए।
इंडेक्स फंड से भी बचें - वे विकास को सीमित करते हैं
इंडेक्स फंड केवल बाजार की चाल की नकल करते हैं।
गिरते बाजारों में कोई विशेषज्ञ कार्रवाई नहीं करता।
कोई जोखिम नियंत्रण या अवसर पर कब्जा नहीं।
भारतीय बाजारों में सक्रिय म्यूचुअल फंड बेहतर प्रदर्शन करते हैं।
वे समय के साथ बेहतर रिटर्न देते हैं।
साइडवेज मार्केट के दौरान इंडेक्स फंड कम प्रदर्शन करते हैं।
विरासत में मिले फंड को इंडेक्स ऑप्शन में निवेश न करें।
विरासत में मिले पैसे को समझदारी से कैसे पुनर्निवेशित करें
50 लाख रुपये से आय और विकास का मिश्रण बनाएं।
अगर आय की जरूरत है तो म्यूचुअल फंड से SWP का उपयोग करें।
6 महीने के खर्च को लिक्विड फंड में रखें।
डायवर्सिफाइड हाइब्रिड और इक्विटी म्यूचुअल फंड में बैलेंस करें।
रियल एस्टेट या बीमा-लिंक्ड पॉलिसी न लें।
लक्ष्य-आधारित योजना बनाने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ काम करें।
जीवनसाथी या परिवार के सदस्य को सह-धारक के रूप में शामिल करें
सभी नए निवेशों में नामांकित व्यक्ति को जोड़ें।
जहाँ भी संभव हो संयुक्त धारक को जोड़ें।
परिवार के साथ पहुँच और विवरण साझा करें।
वित्तीय मामलों को छिपाएँ नहीं।
खातों, फ़ोलियो और पासवर्ड की सूची सुरक्षित रखें।
पूंजीगत लाभ के बोझ को कम करने के लिए कर नियोजन युक्तियाँ
वार्षिक छूट का उपयोग करके कई वर्षों में बेचें।
यदि आपको बड़ी छूट मिलती है तो एसटीपी का उपयोग करें।
एक बार में सब कुछ न बेचें।
जीवनसाथी या बच्चे को संपत्ति का कुछ हिस्सा उपहार में देने पर विचार करें।
उनके नाम पर आय पर अलग से कर लगता है।
बिक्री के समय का ध्यान रखने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ काम करें।
विरासत प्रबंधन में इन गलतियों से बचें
कर नियमों को समझे बिना तुरंत न बेचें।
हस्तांतरण से पहले दस्तावेज़ीकरण न छोड़ें।
जोखिम भरे या जटिल उत्पादों में सब कुछ फिर से निवेश न करें।
बैंकों या एजेंटों पर आँख मूंदकर भरोसा न करें।
हस्तांतरण और नामांकन जैसी कानूनी प्रक्रिया में देरी न करें।
अंत में
आप विरासत के चरण में पूंजीगत लाभ का भुगतान नहीं करते हैं।
कर केवल तभी लागू होता है जब आप संपत्ति बेचते हैं।
कर की गणना आपकी माँ की खरीद तिथि और लागत से की जाती है।
कर कम करने के लिए समय के साथ बिक्री की सावधानीपूर्वक योजना बनाएँ।
सभी रिकॉर्ड बनाए रखें और उचित हस्तांतरण करें।
प्रक्रिया का प्रबंधन करने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार का उपयोग करें।
स्पष्ट वित्तीय लक्ष्यों के साथ विरासत में मिले पैसे का पुनर्निवेश करें।
पारिवारिक सुरक्षा और धन संरक्षण पर ध्यान दें।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment
(more)
आपकी माँ ने 50 लाख रुपये निवेश में रखे हैं।
इनमें स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड शामिल हैं।
इन निवेशों पर आपको नॉमिनी के तौर पर उल्लेखित किया गया है।
आप जानना चाहते हैं कि जब आप निवेश बेचेंगे तो क्या पूंजीगत लाभ कर लागू होगा।
यह बहुत अच्छी बात है कि आप कर के बारे में पहले से ही सोच रहे हैं।
आइए इसे कानूनी, कर और नियोजन दृष्टिकोण से देखें।
क्या होता है जब नॉमिनी को निवेश विरासत में मिलता है
निवेशक के जीवनकाल में नॉमिनी मालिक नहीं होता है।
निवेशक की मृत्यु पर नॉमिनी को रखने का अधिकार मिल जाता है।
लेकिन नॉमिनी सिर्फ़ पैसे का ट्रस्टी होता है।
वसीयत या कानून के अनुसार कानूनी उत्तराधिकारियों को सही स्वामित्व प्राप्त होता है।
अगर वसीयत में आपका नाम है, तो आप कानूनी मालिक बन जाते हैं।
अगर वसीयत नहीं है, तो उत्तराधिकार कानून लागू होता है।
एक बार जब आप कानूनी उत्तराधिकारी बन जाते हैं, तो आपको निवेशक माना जाता है।
पूंजीगत लाभ केवल तभी लागू होता है जब आप बेचते हैं
भारत में विरासत पर कोई कर नहीं है।
माता-पिता से बच्चे को कोई उपहार कर नहीं है।
आप केवल विरासत में मिलने पर पूंजीगत लाभ का भुगतान नहीं करेंगे।
आप केवल तभी पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करेंगे जब आप बेचेंगे।
महत्वपूर्ण नियम: अधिग्रहण की लागत वही रहती है
मान लीजिए कि आपकी माँ ने 2018 में म्यूचुअल फंड खरीदा है।
उन्होंने 2 लाख रुपये में खरीदा, जो अब 6 लाख रुपये का है।
आपको यह विरासत में मिलता है, फिर इसे बेच दें।
आपकी खरीद की तारीख को उनकी खरीद की तारीख माना जाता है।
आपके अधिग्रहण की लागत भी उनकी मूल लागत है।
लाभ की गणना उस लागत से की जाती है।
आपको उनकी खरीद के बाद पूरे मूल्यवृद्धि पर कर का भुगतान करना होगा।
म्यूचुअल फंड पर पूंजीगत लाभ - नया कर नियम
इक्विटी म्यूचुअल फंड के लिए, 1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% कर लगता है।
STCG (1 वर्ष के भीतर बेचा गया) पर 20% कर लगता है।
डेट म्यूचुअल फंड के लिए, LTCG और STCG दोनों पर आपके स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है।
नए नियमों के बाद डेट म्यूचुअल फंड के लिए कोई इंडेक्सेशन उपलब्ध नहीं है।
स्टॉक पर कैपिटल गेन्स - समान टैक्स ट्रीटमेंट
लिस्टेड स्टॉक के लिए, 1.25 लाख रुपये से अधिक के LTCG पर 12.5% टैक्स लगता है।
होल्डिंग अवधि 1 वर्ष से अधिक होनी चाहिए।
1 वर्ष के भीतर STCG पर 20% टैक्स लगता है।
फिर से, मूल खरीद तिथि और मदर की लागत लागू होती है।
बॉन्ड पर कैपिटल गेन्स - प्रकार पर निर्भर करता है
यदि बॉन्ड लिस्टेड और लॉन्ग टर्म हैं, तो LTCG पर 10% टैक्स लगता है।
यदि अनलिस्टेड हैं, तो होल्डिंग अवधि और दर बदल जाती है।
शॉर्ट टर्म गेन्स पर आपके स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है।
जांचें कि बॉन्ड टैक्सेबल है या टैक्स-फ्री बॉन्ड।
आपको बिक्री की योजना कैसे बनानी चाहिए
सभी 50 लाख रुपये एक साथ न बेचें।
इसे वित्तीय वर्षों में बांटें।
इक्विटी एसेट्स के लिए प्रति वर्ष 1.25 लाख रुपये की LTCG छूट का उपयोग करें।
डेट फंड या बॉन्ड के लिए, बिक्री को वर्षों में फैलाएँ।
इससे हर साल कर देयता कम हो जाती है।
बेचने से पहले आपको जो दस्तावेज़ इकट्ठा करने चाहिए
अपनी माँ का मृत्यु प्रमाण पत्र प्राप्त करें।
म्यूचुअल फंड, स्टॉक, बॉन्ड के मूल विवरण प्राप्त करें।
अपने नाम पर ट्रांसमिशन के लिए आवेदन करें।
अब आपको धारक के रूप में दिखाने के लिए फ़ोलियो अपडेट करें।
मूल खरीद तिथि और राशि का रिकॉर्ड रखें।
भविष्य में सभी कर दाखिल करने के लिए दस्तावेज़ बनाए रखें।
केवल नामांकित व्यक्ति मोड में संपत्ति रखने से बचें
नामांकित व्यक्ति वसीयत का विकल्प नहीं है।
सुनिश्चित करें कि वसीयत नामांकित व्यक्ति के विवरण से मेल खाने के लिए लिखी गई है।
यदि नहीं, तो अन्य कानूनी उत्तराधिकारी चुनौती दे सकते हैं।
वसीयत अधिक स्पष्टता प्रदान करती है और विवादों को कम करती है।
आपको भविष्य में अपनी वसीयत भी खुद लिखनी चाहिए।
नए निवेश के लिए डायरेक्ट म्यूचुअल फंड का उपयोग न करें
डायरेक्ट फंड सस्ते लग सकते हैं, लेकिन उनमें सलाह की कमी होती है।
संपत्ति के चयन के लिए कोई मानवीय मार्गदर्शन नहीं है।
आप गलत फंड या खराब प्रदर्शन करने वाले फंड में निवेश कर सकते हैं।
सर्टिफाइड फाइनेंशियल प्लानर के माध्यम से नियमित फंड बेहतर है।
आपको निरंतर सहायता, समीक्षा और बेहतर निर्णय लेने की सुविधा मिलती है।
विरासत में मिली संपत्तियों से आपके भविष्य के निवेश को निर्देशित किया जाना चाहिए।
इंडेक्स फंड से भी बचें - वे विकास को सीमित करते हैं
इंडेक्स फंड केवल बाजार की चाल की नकल करते हैं।
गिरते बाजारों में कोई विशेषज्ञ कार्रवाई नहीं करता।
कोई जोखिम नियंत्रण या अवसर पर कब्जा नहीं।
भारतीय बाजारों में सक्रिय म्यूचुअल फंड बेहतर प्रदर्शन करते हैं।
वे समय के साथ बेहतर रिटर्न देते हैं।
साइडवेज मार्केट के दौरान इंडेक्स फंड कम प्रदर्शन करते हैं।
विरासत में मिले फंड को इंडेक्स ऑप्शन में निवेश न करें।
विरासत में मिले पैसे को समझदारी से कैसे पुनर्निवेशित करें
50 लाख रुपये से आय और विकास का मिश्रण बनाएं।
अगर आय की जरूरत है तो म्यूचुअल फंड से SWP का उपयोग करें।
6 महीने के खर्च को लिक्विड फंड में रखें।
डायवर्सिफाइड हाइब्रिड और इक्विटी म्यूचुअल फंड में बैलेंस करें।
रियल एस्टेट या बीमा-लिंक्ड पॉलिसी न लें।
लक्ष्य-आधारित योजना बनाने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ काम करें।
जीवनसाथी या परिवार के सदस्य को सह-धारक के रूप में शामिल करें
सभी नए निवेशों में नामांकित व्यक्ति को जोड़ें।
जहाँ भी संभव हो संयुक्त धारक को जोड़ें।
परिवार के साथ पहुँच और विवरण साझा करें।
वित्तीय मामलों को छिपाएँ नहीं।
खातों, फ़ोलियो और पासवर्ड की सूची सुरक्षित रखें।
पूंजीगत लाभ के बोझ को कम करने के लिए कर नियोजन युक्तियाँ
वार्षिक छूट का उपयोग करके कई वर्षों में बेचें।
यदि आपको बड़ी छूट मिलती है तो एसटीपी का उपयोग करें।
एक बार में सब कुछ न बेचें।
जीवनसाथी या बच्चे को संपत्ति का कुछ हिस्सा उपहार में देने पर विचार करें।
उनके नाम पर आय पर अलग से कर लगता है।
बिक्री के समय का ध्यान रखने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार के साथ काम करें।
विरासत प्रबंधन में इन गलतियों से बचें
कर नियमों को समझे बिना तुरंत न बेचें।
हस्तांतरण से पहले दस्तावेज़ीकरण न छोड़ें।
जोखिम भरे या जटिल उत्पादों में सब कुछ फिर से निवेश न करें।
बैंकों या एजेंटों पर आँख मूंदकर भरोसा न करें।
हस्तांतरण और नामांकन जैसी कानूनी प्रक्रिया में देरी न करें।
अंत में
आप विरासत के चरण में पूंजीगत लाभ का भुगतान नहीं करते हैं।
कर केवल तभी लागू होता है जब आप संपत्ति बेचते हैं।
कर की गणना आपकी माँ की खरीद तिथि और लागत से की जाती है।
कर कम करने के लिए समय के साथ बिक्री की सावधानीपूर्वक योजना बनाएँ।
सभी रिकॉर्ड बनाए रखें और उचित हस्तांतरण करें।
प्रक्रिया का प्रबंधन करने के लिए प्रमाणित वित्तीय योजनाकार का उपयोग करें।
स्पष्ट वित्तीय लक्ष्यों के साथ विरासत में मिले पैसे का पुनर्निवेश करें।
पारिवारिक सुरक्षा और धन संरक्षण पर ध्यान दें।
सादर,
के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in
https://www.youtube.com/@HolisticInvestment