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T S Khurana 460 Answers |Ask - Follow

Tax Expert - Answered on Nov 08, 2024

Asked on - Nov 05, 2024English

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Money

सर क्या मेरी पत्नी अपना स्त्री धन एचयूएफ को दान कर सकती है?

Ans: आपकी पत्नी अपना स्त्री धन HUF (जिसकी वह स्वयं सदस्य है) को हस्तांतरित कर सकती है, लेकिन उपहार के रूप में और दान के रूप में नहीं।
दान केवल धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए है। इस मामले में HUF एक धर्मार्थ संस्था नहीं है। इसलिए कोई दान नहीं हो सकता, केवल उपहार हो सकता है।
किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Nov 09, 2024 | Answered on Nov 12, 2024

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ठीक है सर, उत्तर के लिए धन्यवाद। छोटा सा संदेह। उपहार का मतलब है कि उस स्त्री धन से उत्पन्न आय मेरी पत्नी के हाथ में कर योग्य है? क्या उपहार में दी गई राशि के लिए कोई विलेख या स्टाम्प ड्यूटी आवश्यक है

Ans: 01. आपके पास दान या उपहार के बजाय ऋण देने का एक और विकल्प है। यह ऋण नियत समय में वापस किया जाना चाहिए। विभाग द्वारा इसकी स्वीकार्यता सुनिश्चित करने के लिए ये दोनों लेन-देन केवल बैंकिंग चैनलों के माध्यम से होने चाहिए।

02. इस लेन-देन पर ब्याज भी लग सकता है। इस मामले में भुगतान किया गया ब्याज एचयूएफ का व्यय माना जाएगा और प्राप्त ब्याज आपकी पत्नी के हाथों में आय के रूप में माना जाएगा। इस ब्याज आय को आईटीआर में घोषित किया जाना चाहिए और यदि कोई कर है, तो उसका भुगतान किया जाना चाहिए।

किसी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Apr 06, 2025 | Answered on Apr 09, 2025

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सर, हमारी शादी 2012 में हुई थी, लेकिन हाल ही में हमने HFU पैन खोला है। अब मुझे ITR दाखिल करना है। मेरी शंका यह है कि क्या मैं पिछले वर्षों के लिए ITR दाखिल कर सकता हूँ, जिसमें 2,50,000 उपहार आय/वर्ष दर्शाया गया हो, क्योंकि यह कर-मुक्त है? साथ ही, हमें 2012-2024 के बीच विवाह और समारोहों के दौरान कुछ लाख रुपये के उपहार मिले। क्या हम पैन निर्माण के बाद अब उस फंड को HFU पूंजी के रूप में दिखा सकते हैं। पैन के अनुसार HFU निगमन तिथि 29/03/2012 है। लेकिन पैन 2024 अक्टूबर में जारी होगा

Ans: 01. कृपया ध्यान दें कि केवल विवाह के समय प्राप्त उपहार ही व्यक्तियों के लिए कर मुक्त हैं, HUF के लिए नहीं। आप विवाह के वर्ष में ही किसी भी उपहार का दावा कर सकते हैं, बाद में नहीं।

02. अन्य समारोहों में प्राप्त उपहारों पर कर नहीं लगता, जब तक कि वे रिश्तेदारों से प्राप्त न हों।

03. प्राप्त उपहारों को अधिमानतः बैंकिंग चैनलों के माध्यम से प्राप्त किया जाना चाहिए। इससे उपहार की प्रामाणिकता साबित होगी।

04. HUF के किसी भी सदस्य से HUF को दिया गया उपहार कर मुक्त है और HUF के हाथों में कर योग्य नहीं है।

05. आप यह दावा नहीं कर सकते कि पिछले वर्षों में आपको या आपके जीवनसाथी को प्राप्त उपहार HUF के हैं, क्योंकि आपने नियत समय में राशि को HUF खाते में स्थानांतरित नहीं किया है।

06. आगे बढ़ने से पहले, कृपया जाँच लें कि आप कितने वर्षों के लिए अपना ITR दाखिल कर सकते हैं?

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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T S Khurana 460 Answers |Ask - Follow

Tax Expert - Answered on Nov 08, 2024

Asked on - Nov 06, 2024English

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Money

महोदय, क्या कर्ता अपने पति को पुनर्भुगतान के इरादे से ब्याज मुक्त ऋण दे सकता है?

Ans: हां। कर्ता या HUF का कोई अन्य सदस्य HUF को ब्याज मुक्त ऋण दे सकता है, जिसे कुछ समय बाद चुकाया जाता है। हालाँकि, दोनों लेन-देन बैंकिंग चैनलों के माध्यम से होने चाहिए। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Nov 09, 2024 | Answered on Nov 12, 2024

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ठीक है, बहुत-बहुत धन्यवाद सर, बहुमूल्य जानकारी के लिए। मैं मासिक किस्तों में पुनर्भुगतान की व्यवस्था करूंगा और मुझे उम्मीद है कि पुनर्भुगतान राशि पर कर नहीं लगेगा क्योंकि इसमें ब्याज वाला हिस्सा शामिल नहीं है।

Ans: आपकी राय सही है सर। ऋण राशि का पुनर्भुगतान आय नहीं है और इसलिए कर योग्य नहीं है। किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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T S Khurana 460 Answers |Ask - Follow

Tax Expert - Answered on Oct 15, 2024

Asked on - Oct 15, 2024English

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Money

सर, मुझे Huf पैन मिल गया है। लेकिन सुना है कि कॉर्पस बनाना एक कठिन काम है क्योंकि 50,000 से ज़्यादा की कोई भी उपहार राशि कर योग्य है। Huf के लिए नई कर व्यवस्था में मूल छूट सीमा 3 लाख है। तो, क्या मैं अपने पिता से 3 लाख का उपहार ले सकता हूँ और उसे Huf छूट सीमा के तहत ITR में आय के रूप में दिखा सकता हूँ? अग्रिम धन्यवाद। किसी भी उत्तर की बहुत सराहना की जाएगी।

Ans: 01. आपके पिता आपको बिना किसी कर प्रभाव के 3,00,000.00 रुपये उपहार में दे सकते हैं।

02. आप बदले में, बिना किसी कर प्रभाव के, वही राशि HUF को उपहार में दे सकते हैं। इसका HUF की आय या मूल कर छूट सीमा से कोई संबंध नहीं है।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Oct 25, 2024 | Answered on Nov 04, 2024

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आपके उत्तर के लिए धन्यवाद सर। समझ गया कि कर्ता HFU को कोई भी राशि दान कर सकता है, लेकिन उस राशि से होने वाली आय कर्ता के हाथों में कर योग्य होगी। फिर उपहार राशि का कोई उपयोग नहीं है। इसलिए मेरी योजना अन्य व्यक्तियों से प्रति वर्ष अधिकतम 3 लाख तक का उपहार लेने और इसे ITR में आय के रूप में दिखाने की है। चूंकि मूल छूट सीमा 3 लाख है, इसलिए कोई कर नहीं देना होगा। इस तरह 2 से 3 साल में 10 लाख का कोष बन जाएगा। फिर मैं स्टॉक, एफडी में निवेश करके आय उत्पन्न कर सकता हूं।

Ans: 01. आपका यह निष्कर्ष उचित है कि कर्ता द्वारा दान की गई कोई भी राशि आयकर अधिनियम की धारा 64 के तहत क्लबिंग प्रावधानों के अधीन होगी।

02. अन्य स्रोतों (रिश्तेदारों के अलावा) से प्राप्त कोई भी उपहार एक वर्ष में अधिकतम 50,000.00 रुपये तक छूट योग्य है। आप अपने सुझाए गए तरीके से आगे बढ़ सकते हैं।

किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

Asked on - Nov 05, 2024 | Answered on Nov 08, 2024

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सर, बहुमूल्य उत्तर के लिए धन्यवाद। मेरे मित्र ने यह भी बताया कि कर्ता पुनर्भुगतान के इरादे से ब्याज मुक्त ऋण दे सकता है। क्या यह सच है? क्या मैं ऋण समझौते के माध्यम से इस तरह ऋण दे सकता हूँ। क्या मेरे पति को किसी भी धारा के तहत ITR में ऋण राशि दिखानी पड़ी। और मेरी अंतिम शंका यह है कि यदि मेरा पति मुझे ऋण राशि चुकाता है, तो क्या मुझे इसे अपने ITR में दिखाना होगा क्योंकि यह बिना किसी ब्याज के प्राप्त केवल मूलधन है।

Ans: 01. कर्ता एचयूएफ को ऋण (ब्याज सहित या ब्याज मुक्त) दे सकता है, जिसे कुछ समय बाद वापस किया जाएगा, लेकिन बैंकिंग चैनलों के माध्यम से ही।

02. इस ऋण पर ब्याज के मामले में, ब्याज का हिस्सा एचयूएफ द्वारा उत्पन्न आय से व्यय (कटौती) के रूप में दावा किया जा सकता है।

03. इन लेन-देन का खुलासा दोनों आईटीआर (कर्ता और एचयूएफ के) में किया जाना चाहिए।

उम्मीद है कि इससे आपके सभी संदेह दूर हो गए होंगे। हालाँकि, किसी भी अन्य स्पष्टीकरण के लिए आपका स्वागत है। धन्यवाद।

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Mihir Tanna 1051 Answers |Ask - Follow

Tax Expert - Answered on Oct 14, 2024

Asked on - Oct 14, 2024English

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Money

सर, मैंने HAF बनाया और पैन अलॉट हो गया। हम तीन लोग हैं, मेरी पत्नी और मैं 30% स्लैब के तहत कमा रहे हैं, बेटा 11 साल का है। सुना है कि HAF के तहत आय दिखाना मुश्किल काम है। मैंने और मेरे पति ने नई कर व्यवस्था चुनी है, लेकिन 80C के तहत हमारी बचत 2 लाख से ज़्यादा है। मेरी शंका यह है कि क्या मेरे पिता मेरे HAF को 4 लाख का उपहार दे सकते हैं और क्या मैं इसे 80C के तहत 2.5 लाख की मूल छूट और 1.5 लाख की बचत के साथ ITR में दिखा सकता हूँ, क्योंकि HAF के तहत नए कर में 7 लाख तक की छूट नहीं है। कोई भी उत्तर बहुत सराहनीय है। अग्रिम धन्यवाद

Ans: हां, पुरानी कर व्यवस्था के तहत पात्र कटौती के लिए आप मूल छूट सीमा और 80 सी का लाभ ले सकते हैं।

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