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Ramalingam Kalirajan |11136 Answers |Ask -Follow

Mutual Funds, Financial Planning Expert - Answered on Mar 17, 2026

Ramalingam Kalirajan has over 23 years of experience in mutual funds and financial planning.
He has an MBA in finance from the University of Madras and is a certified financial planner.
He is the director and chief financial planner at Holistic Investment, a Chennai-based firm that offers financial planning and wealth management advice.... more

Question by AKSHAY on Feb 01, 2026English

यदि मेरी वार्षिक आय केवल स्व-रोजगार (एसडब्ल्यूपी) से 12 लाख रुपये है, तो मेरी कर देयता क्या होगी?

Ans: अच्छा सवाल है। कई निवेशक यह मान लेते हैं कि SWP (सिस्टमैटिक विड्रॉल प्लान) वेतन की तरह पूरी तरह से कर योग्य है। लेकिन वास्तव में, केवल लाभ वाले हिस्से पर ही कर लगता है। यह आपके पक्ष में है।

आइए मैं इसे स्पष्ट रूप से समझाता हूँ।

• SWP पर कर कैसे लगता है

• SWP (सिस्टमैटिक विड्रॉल प्लान) को म्यूचुअल फंड यूनिट्स के रिडेम्पशन के रूप में माना जाता है।
• प्रत्येक निकासी के दो भाग होते हैं:

आपकी निवेशित पूंजी (जिस पर कर नहीं लगता)

पूंजीगत लाभ (केवल इसी पर कर लगता है)

इसलिए, 12 लाख रुपये की निकासी - 12 लाख रुपये कर योग्य आय

• यदि SWP इक्विटी म्यूचुअल फंड से है

• दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (1 वर्ष के बाद):

1.25 लाख रुपये तक का लाभ - कोई कर नहीं

1.25 लाख रुपये से अधिक का लाभ - 12.5% की दर से कर योग्य

• अल्पकालिक (1 वर्ष के भीतर):

20% कर लागू

व्यावहारिक जानकारी:
– अधिकांश स्व-निवेश (एसडब्ल्यूपी) मामलों में, विशेषकर पुराने निवेशों में, एक बड़ा हिस्सा पूंजी होता है, इसलिए कर काफी कम होता है।

→ यदि एसडब्ल्यूपी डेट म्यूचुअल फंड से है

→ अभी कोई दीर्घकालिक लाभ नहीं
→ संपूर्ण लाभ पर आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगेगा

इसलिए:
→ यदि आप 20% या 30% स्लैब में आते हैं, तो कर अधिक होगा

→ वास्तविक कर परिदृश्य (महत्वपूर्ण जानकारी)

यदि आप प्रति वर्ष 12 लाख रुपये भी निकालते हैं:

→ वास्तविक कर योग्य लाभ केवल 3-5 लाख रुपये हो सकता है (रिटर्न और लागत पर निर्भर करता है)
→ इक्विटी फंड से:

पहले 1.25 लाख रुपये का लाभ कर-मुक्त है

शेष राशि पर 12.5% कर लगता है

इसलिए प्रभावी कर वेतन की तुलना में बहुत कम हो सकता है

• कर कम करने के लिए स्मार्ट संरचना

• एसडब्ल्यूपी के लिए इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंड का उपयोग करें
• निवेश के 1 वर्ष बाद ही एसडब्ल्यूपी शुरू करें
• निवेश को इस तरह से विभाजित करें कि प्रत्येक निकासी दीर्घकालिक कर के दायरे में आए
• वरिष्ठ नागरिकों की मूल कर छूट सीमा (सेवानिवृत्ति के बाद) के साथ संयोजन करें

• एक और व्यावहारिक पहलू

सेवानिवृत्ति के बाद:

• यदि आपकी कुल कर योग्य आय मूल कर छूट सीमा के भीतर है, तो कर शून्य हो सकता है
• इससे अधिक होने पर भी, एसडब्ल्यूपी ब्याज आय की तुलना में अधिक कर-कुशल बनी रहती है

• अंत में

12 लाख रुपये की एसडब्ल्यूपी पूरी आय की तरह लगती है, लेकिन कर केवल लाभ पर लगता है, कुल निकासी पर नहीं।

उचित संरचना के साथ:
• आपका प्रभावी कर बहुत कम हो सकता है
• सावधि जमा या किराये की आय पर लगने वाले कर से काफी कम

सही योजना के साथ, स्व-निवेश निवेश (एसडब्ल्यूपी) से ये लाभ मिल सकते हैं:
– नियमित आय
– कर दक्षता
– पूंजी की दीर्घकालिकता

सादर,

के. रामलिंगम, एमबीए, सीएफपी,
मुख्य वित्तीय योजनाकार,
www.holisticinvestment.in

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